Какъв IP е необходим за електронния бюджет. Често срещани грешки при свързване към ГИС „електронен бюджет. Настройка на софтуера на системата "Електронен бюджет".
Търговско дружествоможе да сключва държавни поръчки. Последните са заповеди, чиято цел е задоволяване на държавни нужди. Например държавните поръчки могат да се отнасят до изграждане на пътища, работа по отбранителни конструкции. Ако дружеството получи такъв договор, му се отпускат бюджетни средства за изпълнение на поръчката. Разходването на тези средства подлежи на специален контрол. За осигуряване на контрол върху целевото използване на парите се откриват съкровищни сметки.
Какво е съкровищна сметка
Касовата сметка е отделна лична сметка. За да го отворите, трябва да се свържете с местния финансов отдел. Основната особеност на тази сметка е, че в нея се поставят само бюджетни средства. Подобни сметки се използват от получатели на плащания от бюджета, участници бюджетни процеси. Във всичко останало сметката е напълно обикновена.
Трябва да откриете такава сметка само ако компанията получава бюджетни средства по държавен договор. Просто една търговска фирма не е задължително да има съкровищна сметка. Необходимо е само при определени обстоятелства.
ВАЖНО!Търговската фирма може да получава бюджетни средства по договор само чрез хазната. CU могат да бъдат отворени от бюджетни и нестопански институции, търговски субекти.
Защо да отваряте сметка на касата
Сметката на касата ви позволява да увеличите степента на контрол върху целевото изразходване на бюджетни средства. Министерството на финансите предоставя пълен контрол на тези аспекти на използването на парите:
- Спазване на условията на договора.
- Спазване на законите.
- Целесъобразност, рационално използване.
Касата контролира изразходването на бюджетни средства, които се предоставят на следните основания:
- Държавни поръчки на стойност над 100 000 000 рубли.
- Споразумения за отпускане на субсидии и бюджетни инвестиции.
- Споразумения за вноски в уставния капитал.
- Наредби, които определят правото на субсидии и реда за тяхното отпускане.
- Държавни договори, съставени с бюджетни или автономни организации, на стойност над 100 000 000 рубли.
- Всички споразумения, които са съставени като част от изпълнението на държавен договор.
- Правителствени поръчки, свързани с отбранителния комплекс.
Министерството на финансите изпълнява следните функции:
- Проверка на съответствието на обема на реално изпълнени задължения с написаното в документите.
- Следене на спазването на сроковете, посочени в договора.
- Проверка на действителната доставка на стоки.
- Съответствие на посочената стойност на стоката с нейната реална стойност.
Касовото подпомагане се извършва въз основа на разпоредбите на ПМС № 1552 от 30 декември 2016 г. В това нормативен акте посочено, че получателите на бюджетни средства трябва да открият касов апарат в касата. По тази сметка ще бъдат кредитирани средства. Оттам те ще бъдат отписани.
Процедура за откриване на съкровищна сметка
Процедурата за откриване на сетълмент сметка се регулира от Федералното съкровище на страната. Съдържа се в Заповед № 21н от 17.10.2016 г. с изменения от 28.12.2017 г.
За да отворите сметка, първо трябва да подготвите документите. По-специално, това е приложение за откриване на сметка и карта с примерни подписи. Ако сметката е открита за отделен клон на компанията, тогава ще се изисква и заявление от централния офис. Тази петиция трябва да съдържа искане за откриване на държавна сметка. Документът е в свободна форма. То трябва да бъде заверено от управителя на дружеството и главния счетоводител на централния офис.
Следващият важен документ е заявлението за откриване на COP. Съставя се под формата 05311752. Документът съдържа следната информация:
- Заглавие на документа.
- Дата на приготвяне.
- Името на компанията, с която да откриете сметка.
- Име на други получатели.
- Отдел на Федералното съкровище.
- Заявка за откриване на сметка.
- Различни кодове, свързани с фирмата: TIN, KPP, OKPO.
Следващата стъпка е да попълните картата за образец на подписа. Съставя се документ под формата 05311753. Какво е това? Картата е необходима на представители на Министерството на финансите. Позволява ви да уведомявате служителите финансова институцияза това как изглеждат оригиналните подписи на ключовите лица на компанията. Документът съдържа и отпечатък от печата на фирмата. Държавните договори обикновено включват работа със значителни суми. Следователно наличието на образци на подписи е необходима предпазна мярка. Образецът на картата трябва да бъде заверен от нотариус.
Това е основният списък с документи. Въпреки това, Министерството на финансите може да поиска допълнителни документи. Има смисъл да съберете този пакет документи предварително:
- Копие от държавния договор, по който е открита сметката на съкровищницата.
- Извлечение от Единния държавен регистър на юридическите лица за регистрация на юридическо лице.
- Копие от устава на организацията.
- Копие от удостоверение, че платецът е данъчно регистриран.
- Сертификат от FSS, потвърждаващ плащането на застрахователни премии.
Представителите на Министерството на финансите могат да сравняват представените от клиента документи с исканите документи в различни държавни структури. Решението за откриване на банкова сметка се взема в 5-дневен срок. След това време компанията получава уведомление.
Характеристики на изразходване на средства от сметката на съкровищницата
И така, компанията откри държавна сметка. Какво следва? Получава бюджетни средства, отпуснати по държавния договор. Не можете обаче да ги използвате просто така. Първо, ще трябва да изпратите документи, потвърждаващи целевите разходи, до Министерството на финансите. Например, това могат да бъдат следните документи:
- Платежно нареждане.
- Държавен договор.
- Други документи, потвърждаващи задължения (например фактури).
ВНИМАНИЕ! Документите за плащане трябва да съдържат идентификационния номер на държавния договор.
По правило по договора се разпределят големи суми. Това е причината за такъв засилен контрол, както и специални изискваниякъм подписите. За да изразходват средства, ключови хора в компанията поставят подписите си върху документи. Последните трябва да съвпадат точно с подадените преди това мостри. Отпечатъкът на печата също трябва да съвпада с образеца. Нечетливост не се допуска. Ако подписът не съвпада с образеца, служителят ще ви помоли да го поставите отново. Ако в този случай се установи несъответствие, на клиента се отказва да харчи.
Можете да харчите средства само в тези области, които са посочени в договора. Това могат да бъдат следните източници на разходи:
- Закупуване на строителни материали.
- Закупуване на инструменти.
- Изплащане на заплати на служителите.
- Наемане на строителен екип и др.
Средствата могат да се използват само по предназначение. Например с бюджетни средства не могат да се извършват следните действия:
- Внасяне на средства в уставния капитал.
- Придобиване на имот за нуждите на фирмата.
- Превод на пари по банковата сметка на изпълнителя (с малки изключения).
Понякога парите могат да бъдат преведени по сметките на контрагенти и подизпълнители. Това е вярно при прехвърляне на заплати на служители, заплащане на извършена работа. Средствата се прехвърлят на подизпълнители за плащане на жилищни и комунални услуги, закупуване на карти за пътуване. Можете да изпращате средства по сметките си предварително. Ако се използва методът на авансово плащане, съответното споразумение и фактура трябва да бъдат представени в касата. Също така плащането може да се извърши при наличие на действителни разходи. В този случай трябва да предоставите на Министерството на финансите документи, потвърждаващи факта на разходите: документи за доставка на продукти или предоставяне на услуги.
Заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 22 март 2005 г. № 1н „За утвърждаване на процедурата за касови услуги за изпълнение на бюджети на субекти Руска федерацияи местните бюджети от териториалните органи на Федералната хазна“ от 01.01.2006г плащането на всички данъци и такси (включително регионални и местни), администрирани от данъчните власти, ще се извършва само към една съкровищна сметка № 40101810800000010041 , открит от Министерството на федералното съкровище за Москва в клон 1 на Московското GTU на Банката на Русия, BIC 044583001.
В съответствие със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 16 декември 2004 г. № 116n, разпределението на приходите между бюджетите се извършва от федералните съкровищни органи според общия размер на приходите според съответния код за бюджетна класификация и код OKATO.
Разписки от документи за сетълмент, в които не е посочен кодът OKATO общинаили е посочен несъществуващ код OKATO на общината, не е посочена стойността на TIN и KPP на получателя, или стойностите на TIN и KPP на несъществуващ получател - териториалният орган на администратора на бюджетните приходи са посочени, са класифицирани от федералните съкровищни органи като необясними постъпления.
За всички въпроси се свържете с данъчната служба по мястото на регистрация.
Органи на федералната хазна
1. Министерство на федералното съкровище за Москва
Име на банката - клон 1 на Московското GTU на Банката на Русия
Номер на сметка - 40101810800000010041
Банков BIC - 044583001
Номер на кореспондентска сметка или подсметка на банката, в която е открита сметката на UFK на Русия в Москва - не
Кодекс на Федералната данъчна служба на Русия за Москва за SONO - 77
2. Отдел на Федералната данъчна служба на Русия за Република Мордовия:
Име на получателя: UFK за Република Мордовия;
Номер на сметката на получателя: 40101810900000010002;
Име на банката на бенефициента: GRKN NB RESP. МОРДОВСКА БАНКА НА РУСИЯ;
BIC: 048952001
3. Отдел на Федералната данъчна служба на Русия за Удмуртската република:
Име на получателя: UFK за Република Удмурт (UFK за UR);
Номер на сметката на получателя: 40101810200000010001;
Име на банката на получателя: GRCC NB на Удмуртската република на Банката на Русия, Ижевск;
BIC: 049401001.
4. Отдел на Федералната данъчна служба на Русия за Пензенска област:
Име на получателя: UFK за област Пенза;
Номер на сметката на получателя: 40101810300000010001;
Име на банката на бенефициента GRCC GU на Банката на Русия за Пензенска област, Пенза;
BIC: 045655001.
5. Отдел на Федералната данъчна служба на Русия за Вологодска област:
Име на получателя: UFK за Вологодска област (междурайонна IFTS на Русия № 11 за Вологодска област);
Номер на сметката на получателя: 40101810700000010002;
Име на банката на бенефициента GRCC GU на Банката на Русия за регион Вологда, Вологда;
BIC: 041909001
TIN: 3525022440;
КПП 352501001;
ОКАТО: 19401000000;
BCC: 182 1 08 01000 01 1000 110
Бюджетният кодекс на Руската федерация определя, че към изпълнителния лист, изпратен за изпълнение, трябва да бъдат приложени подробности банкова сметка на кредитора* на която трябва да бъдат преведени средствата, които трябва да бъдат събрани.
Плащане към възстановителя на суми по изпълнителния лист в брой или с пощенски запис, както и плащания Парилицата, които не са възстановени по съдебен акт, не са предвидени в бюджетното законодателство.
Ако взискателят или съдът, който е изпратил изпълнителния лист за изпълнение, не предостави данни за банковата сметка на принудителното лице, Министерството на финансите на Руската федерация се лишава от възможността да изпълни съдебния акт.
Ако номерът на личната сметка, посочен от ищеца (съда), е неправилен, съдържа повече или по-малко знаци (номерът на личната сметка трябва да съдържа 20 знака) или вместо номера на личната сметка е посочен само номера на пластмасова карта банкова карта, Министерството на финансите на Руската федерация не е в състояние да генерира платежни документи и да изпълни съдебно решение (Пример 1).
Освен това не е възможно да се прехвърлят средства по банковата сметка на ищеца, ако съгласно условията на споразумението, сключено между банката и ищеца, попълването на банковата сметка е забранено.
Ако кредиторът не може лично да подаде молба до банката за откриване на лична сметка, кредиторът има право да издаде пълномощно на свой представител за откриване и управление на банковата му сметка.
За осъдени, изтърпяващи присъди в изправителни институции на Федералната пенитенциарна служба на Русия, счетоводният отдел на институцията открива лични сметки.
По този начин, вместо данните за банковата сметка на възстановителя на физическо лице, възстановителите имат право да предоставят на Министерството на финансите на Руската федерация данните за сметката на институцията на Федералната пенитенциарна служба на Русия, в която възстановителят изтърпява наказанието си, за последващо превеждане на средства по личната сметка на възстановителя (Пример 4).
Ищци, постоянно пребиваващи извън Руската федерация, които не могат да открият банкова сметка в Руската федерация за изпълнение на съдебен акт, могат да предоставят данни за банкова сметка, открита в чуждестранна банка, във валутата на Руската федерация (Пример 2).
Ако е невъзможно да се преведат средства, като се използват данните за банковата сметка, посочени от възстановителя и (или) от съда в изпълнителния документ, Министерството на финансите на Руската федерация изпраща на адреса на възстановителя и (или) на съда известие за изясняване на подробностите за банковата сметка на възстановителя.
Ако посочените данни за банкова сметка на ищеца не е представена до Министерството на финансите на Руската федерация в рамките на 30 дни от датата на изпращане до възстановителя или до съда известие за изясняване на подробностите за банковата сметка на възстановителя, изпълнителният документ се връща на възстановителя без изпълнение (клауза 3.2 от член 242.1 от Бюджетния кодекс на Руската федерация).
* Примери за изписване на данните за банковата сметка на ищеца:
1.
Пример за изписване на данните за банковата сметка на възстановителя - физическо лице:
Име на банката на бенефициента: Централна Черноземна банка на Съвета за сигурност на Руската федерация
BIC на банката: 042007681 (9 знака)
Кореспондентска сметка на Банката: 30101810600000000681 (20 знака)
Клон на Съвета за сигурност на Руската федерация № 9013*
TIN на банката: 7707083893
KPP Bank: 615250001
Банкова сметка: 30301810855000605513 (20 знака)
Лична сметка на кредитора: 42307810255133401027 (20 знака)
*Ако личната сметка на кредитора е открита в клон на RF OSB, трябва да бъде посочен и номерът на клона.
2.
Пример за изписване на данните за банковата сметка на възстановителя - физическо лице, открита във валутата на Руската федерация, постоянно пребиваващи извън Руската федерация и неспособни да открият банкова сметка на територията на Руската федерация:
Име на банката на бенефициента, намираща се в Руската федерация: Promsvyazbank LLC, Москва
BIC на банката: 044583119 (9 знака)
Кореспондентска сметка на Банката: 30101810600000000119 (20 знака)
Бенефициент: Банка РБК АД
Банкова сметка: 30111810800000522201 (20 знака)
Кредит: Иванов Иван Иванович
Разплащателна сметка на възстановителя, открита във валутата на Руската федерация: _______________________.
3.
Пример за изписване на данните за банковата сметка на възстановителя - юридическо лице, чиято сметка е открита в банката:
Име на организацията на ищеца
TIN на организацията на ищеца
Контролен пункт на организацията на ищеца
Разплащателна сметка на организацията (колектор)
Име на банката на бенефициента (колектора).
BIC на банката
Кореспондентска сметка на Банката
Банков клон или офис на търговска банка (получател)
Разплащателна сметка на клон на Банката или доп. офис на търговска банка
4.
Пример за изписване на данните за банковата сметка на възстановител - юридическо лице (институция на Федералната пенитенциарна служба на Русия, в която възстановителят индивидуалензадържан/излежава присъда), чиято сметка е открита във Федералното министерство на финансите (UFK)*:
Име на организацията/институцията на ищеца на Федералната пенитенциарна служба на Русия
TIN на организацията на ищеца / институция на Федералната пенитенциарна служба на Русия
Контролен пункт на организацията на възстановителя / институция на Федералната пенитенциарна служба на Русия
Разчетна сметка на организацията на колектора / институцията на Федералната пенитенциарна служба на Русия
UFK, в който е открита личната сметка на възстановителя / институцията на Федералната пенитенциарна служба на Русия
Лична сметка на организацията на колекционера / институцията на Федералната пенитенциарна служба на Русия, открита във Федералната пенитенциарна служба
BIC на банката
Кореспондентска сметка на Банката
OKTMO
KBK
* Ако принуждаващият, физическо лице, изпрати до Министерството на финансите на Руската федерация данните за институцията на Федералната пенитенциарна служба на Русия, в която екзекуторът се задържа / изтърпява присъда, посочва се номерът на разплащателната (депозитната) сметка на институцията за отчитане на личните средства на осъдените. В същото време OKTMO и KBK не са посочени.
Откриването на сметка в Министерството на финансите за юридическо лице е задължителна процедура в Руската федерация. Тази норма беше въведена в края на 2015 г. от Министерството на икономическото развитие на страната. Оттук нататък всякакви субекттрябва да има сметка в касата, тъй като действа като клиент и получава субсидии от местния бюджет за дейността си. По този начин юридическото лице действа като получател на средства от държавата и в резултат на този факт трябва да открие сметка в хазната.
Необходимостта от откриване на сметка в касата на юридическо лице
Трябва да се открие съкровищна сметка поради факта, че извършването на операции чрез TOFC ви позволява да организирате контрол върху разпределението и използването на бюджетни средства, както и контролни транзакции, извършвани от юридическо лице. FC контроли:
- Споразумения за имуществени вноски, плащания в уставния капитал, ако имуществото на юридическо лице е източник на финансиране.
- Държавни договори от разширен тип за доставка на услуги, стоки (от 100 милиона рубли).
- Споразумения за изпълнение на държавни поръчки, за разпределяне на инвестиции или субсидии.
Почти всички правна дейноствключва сключването на тези споразумения, така че откриването на сметка в касата е необходима процедура. Невъзможно е да се заобиколи тази норма на руското законодателство.
Инструкции стъпка по стъпка за откриване на сметка в Министерството на финансите
Директно в организацията можете да разберете как да отворите сметка в хазната за юридическо лице. Можете обаче да използвате и инструкциите, предоставени в Интернет. Това ще спести вашето собствено време.
За да отворите сметка в хазната, трябва да съберете пакет от определени документи. За юридическо лице, заявление по образец KDF 05311752, копие от сключения договор, както и заверен образец на KDF 05311753. Ще ви трябват и оригиналите на същите документи, за да бъдат заверени на място с копия. Откритата сметка на юридическо лице позволява на държавата да контролира изразходването на средства в рамките на субсидии и авансови плащания. Уебсайтът на FC актуализира информацията в списъка с документация, така че най-новите данни могат да бъдат намерени директно на официалния ресурс на организацията.
По отношение на заявлението по формуляр 05311752 (личен акаунт), то може да бъде изтеглено в Интернет или да се вземе и попълни директно в териториалния орган на касата. Въвежда се следната информация:
- име на клиента (изписва се информация за юридическото лице);
- името на другия получател;
- териториалният касов орган, където ще се извършва регистрацията;
- вид сметка.
Също така приложението съдържа информация за OKPO, TIN, KPP, безплатен регистър (за всяка колона поотделно).
Формуляр за кандидатстване 05311752
Карта формуляр 05311753 е попълнена и очарователно нотариално заверена. Примерната карта за подпис за лични сметки ще изисква попълване на информация за:
- името на клиента-юридическо лице;
- адрес и телефонен номер;
- името на управителя на средства, източник на финансиране, администратор на входящи приходи;
- наименованието на висшата контролираща организация;
- орган на федералното съкровище.
Също така трябва да попълните информация за кодовете във всяко от тези полета (можете да я намерите на щанда в организацията или самостоятелно чрез интернет).
Образец на карта за подпис 05311753 След попълване на два формуляра е необходимо да се завери копие от договора, който послужи като основание за откриване на сметка в касата на юридическо лице. Освен това алгоритъмът за събиране на документация е както следва:
- заверете копие от удостоверението за вписване на предприятието в Единния държавен регистър на юридическите лица;
- заверете копие от устава на организацията (за тези, финансирани от бюджета, се изисква и Правилникът за счетоводството;
- направете удостоверение, че юридическото лице редовно плаща данъци и е регистрирано в данъчната служба (можете да поискате документ в офиса на IFTS);
- направете сертификат, в който се посочва, че юридическото лице редовно плаща застраховка (можете да поискате сертификат от FSS).
След това, със събрания пакет от документи, трябва да дойдете в териториалния клон на Тихоокеанския флот. Министерството на финансите е длъжно да прегледа заявлението ви в рамките на пет работни дни. По правило няма проблеми с откриването на сметка в касата от юридическо лице, ако всички документи са правилно оформени и има всички заверени копия на документи.
Възможно ли е да се издаде пълномощно за откриване на сметка на юридическо лице?
Възможна е процедурата за откриване на сметка за юридическо лице без лично посещение на организацията. Най-доброто решение за спестяване на собствено време може да бъде пълномощното. Нотариус може да представлява интереси. Специалистът заверява копия от първични документи, самото пълномощно, както и два формуляра, попълнени от клиента.
Характеристики на финансовата подкрепа в Русия
Финансирането се предоставя на юридически лица в рамките на установените във всяка териториална област. Има и други функции:
- операциите по отписване се извършват не по-късно от 2-рия работен ден;
- касата има право да проверява, за да оторизира доверителни фондове, юридическо лице по всяко време;
- сметката се закрива по искане на клиента или при прекратяване на юридическото лице.
Възможни проблеми и решения
Често възникват проблеми поради факта, че юридическото лице не е предоставило всички Задължителни документи. Най-вероятно е да получите отказ, ако заявленията са попълнени неправилно, кодовете не съвпадат. За да сведете до минимум вероятността да бъдете отхвърлени, трябва предварително да знаете как да попълните правилно документите и да прегледате пробите. Също така се препоръчва да се подготви не само основната документация, но и тези документи, които са включени в допълнителен списък. Ако възникнат проблеми, тогава можете да се свържете отново с Министерството на финансите по всяко друго време, след като документите бъдат завършени или коригирани. Срокът за разглеждане на искането е пет работни дни от датата на подаване на документите.
