Sección financiera del plan de negocios. Plan de negocios. Cálculo de indicadores financieros Ejemplo de plan de negocios a largo plazo con cálculos

Es difícil imaginar un plan de negocios para el cual no tendrías que crear cálculos. Ciertos cálculos requieren todas las partes del plan de negocios: marketing, operaciones, producción.

Pero lo más importante en términos de cálculos es la parte financiera del plan de negocios. Es ella quien le permite identificar qué tan rentable y sostenible se creará el negocio.

La parte financiera debe responder a las siguientes preguntas:

• ¿Cuánto dinero necesitará para iniciar un negocio?
• ¿Cuánta ganancia traerá?
• ¿Qué tan pronto dará sus frutos el negocio?
• ¿Qué tan sostenible y rentable será?

Cada una de estas preguntas es respondida por una de las partes del plan de negocios. Esto significa que en la estructura de la parte financiera del plan de negocios habrá secciones tales como costos de inversión, pronóstico de pérdidas y ganancias, flujo de caja y evaluación de la eficiencia del proyecto.

Costos de inversion

Lo primero que debe hacer al escribir un plan de negocios es calcular en detalle cuánto costará crear un negocio. Esto permitirá que el propio empresario comprenda cuánto dinero se necesita para iniciar un negocio y si es necesario atraer préstamos.

En esta parte del plan de negocios, debe tener en cuenta todos los elementos de gastos asociados con el inicio de un negocio. Para mayor claridad, vale la pena referirse a un ejemplo. Considere un plan de negocios para la construcción de un lavadero de autos para dos puestos. Deberá invertir tanto en la construcción en sí como en la compra de equipos. EN vista general la lista de costos de inversión para este negocio se vería así:

• Trabajo de diseño
• Adquisicion de materiales de construccion y obras de construccion
• Conexión a electricidad, suministro de agua y otras redes de ingeniería.
• Compra de equipamiento
• Instalación de equipos

Según Aidar Ismagilov, propietario de la red de lavado de autos Moidodyr en Kazan, la construcción de un lavado de autos costará entre 30 y 35 mil rublos por metro cuadrado, teniendo en cuenta trabajo de diseño y hacer comunicaciones. Como resultado, la cantidad resulta ser bastante sólida, por lo que ahora el alquiler es más popular entre los empresarios novatos, en lugar de la construcción llave en mano. En este caso, el plan de inversión incluirá tanto el pago del alquiler antes de abrir un negocio como la renovación del local.

Los costos del equipo dependerán del tipo de fregadero. Si el lavado de autos es de tipo manual, será suficiente para colocar 400 mil rublos para el equipo. Pero para un lavado automático de autos, los costos serán de al menos 300 mil euros.

Para los cálculos, es mejor tomar un cierto precio promedio para cada uno de los elementos de costo. Por ejemplo, si necesita calcular el costo del alquiler de bienes inmuebles, debe tener en cuenta ni el más alto ni el más precio bajo por metro cuadrado, y el precio promedio en el mercado. Puedes determinarlo examinando las ofertas de alquiler en tu ciudad.

Otra cosa es si ya se sabe de antemano el proveedor y su precio. Por ejemplo, un lavado de autos requiere solo equipos de un fabricante estrictamente definido. Luego, en los cálculos, debe incluir exactamente los precios que ofrece.

Conocer la cantidad requerida de inversión permitirá no solo estimar cuánto dinero se necesitará para iniciar un negocio, sino también qué tan rápido se amortizará.

Pronóstico de pérdidas y ganancias

Si resta la cantidad de gastos comerciales de la cantidad de ingresos comerciales, puede averiguar cuál es la ganancia neta. Este indicador es mucho mejor que los ingresos, muestra cuál es el estado del negocio y cuánto necesita invertir en su desarrollo posterior.

Al comienzo de un negocio, los gastos a menudo superan los ingresos y, en lugar de una ganancia neta, hay una pérdida neta. En los primeros meses o incluso un año de trabajo, esta es una situación normal. No debe tenerle miedo: lo principal es que la pérdida se reduce cada mes.

Al hacer un pronóstico de pérdidas y ganancias, todos los indicadores deben calcularse mensualmente hasta que el negocio dé sus frutos. Al mismo tiempo, no debe hacer el pronóstico demasiado optimista: imagine que los ingresos no serán los máximos posibles, tome las cifras promedio.

Flujo de efectivo

Para una empresa que aún se encuentra en la etapa de puesta en marcha, es importante comprender no solo cuál será su beneficio neto. Uno de los indicadores más importantes es el llamado cash flow o flujo de caja. Al calcular el flujo de efectivo, puede determinar cuál es la condición financiera del negocio y qué tan efectiva es la inversión en él.

El flujo de caja se calcula como la diferencia entre recibos de efectivo y salidas durante un período determinado. Si volvemos al ejemplo del lavado de autos, entonces para calcular el flujo de efectivo en el primer mes de su operación, es necesario tomar la ganancia neta para los ingresos y el monto de la inversión inicial para las salidas.

En este caso, será más conveniente calcular si las salidas se designan como un número negativo. Es decir, agregamos un signo menos a la cantidad de inversión inicial en un lavado de autos y agregamos la ganancia neta en el primer mes de trabajo al número resultante.

Para calcular el flujo de efectivo en el segundo mes, debe encontrar la diferencia entre el resultado del primer mes y la ganancia neta recibida en el segundo mes. Dado que el primer mes resultó ser un número negativo, la ganancia neta debe agregarse nuevamente. El flujo de caja en todos los meses posteriores se calcula de acuerdo con el mismo esquema.

Evaluación de la eficiencia del proyecto

Al predecir ganancias y pérdidas, así como el movimiento Dinero negocio, debe pasar a una de las secciones más importantes: evaluar su efectividad. Hay muchos criterios por los cuales se evalúa la efectividad del proyecto. Pero para una pequeña empresa, es suficiente evaluar solo tres de ellos: rentabilidad, punto de equilibrio y período de recuperación.

Rentabilidad negocio - uno de los indicadores más importantes. En general, en la economía hay muchos indicadores diferentes de rentabilidad: rendimiento del capital, rendimiento de los activos, rendimiento de la inversión. Todos ellos permiten evaluar la eficacia de un negocio en sus diversos aspectos.

Para comprender exactamente qué indicadores de rentabilidad deben calcularse en su plan de negocios, debe consultar los requisitos del inversor o institución de crédito. Si el objetivo es evaluar la rentabilidad del negocio "por uno mismo", bastará con calcular la rentabilidad global del negocio.

Hazlo simple. Basta con dividir la ganancia de la empresa por el monto de sus ingresos y luego multiplicar el número resultante por 100 para obtener el resultado en porcentaje.

Es difícil nombrar el indicador óptimo de rentabilidad empresarial. Depende en gran medida del tamaño del negocio, del tipo de actividad de la empresa. Para las microempresas con ingresos de hasta 10 millones de rublos, se considera bueno un indicador de rentabilidad del 15 al 25%. Cómo negocio más grande, menor puede ser el porcentaje. En el caso de un lavado de autos, la tasa normal de devolución es del 10 al 30%, dice Aidar Ismagilov.

Otro indicador que necesita ser calculado es cubrir los gastos. Le permite determinar con qué ingresos la empresa cubrirá completamente sus costos, pero hasta ahora no obtendrá ganancias. Necesita saber esto para comprender qué tan fuerte es el negocio financieramente. Para encontrar el punto de equilibrio, primero debe multiplicar los ingresos del negocio por sus costos fijos, luego restar los costos variables de los ingresos y luego dividir el primer número obtenido por el segundo.

Los costos fijos son aquellos que no dependen del volumen de bienes producidos o servicios prestados. Las empresas incurren en tales gastos incluso cuando están inactivas. En el caso de un lavado de autos, estos costos incluyen los salarios de contadores y administradores, utilidades Publicas y comunicaciones, depreciación, pagos de préstamos, impuestos sobre la propiedad, etc.

Los costos variables son cualquier cosa que cambia con el volumen de producción. Por ejemplo, en un lavado de autos, los costos que cambian con un aumento o disminución en el número de autos lavados son el costo de los productos químicos para automóviles, el consumo de agua y los salarios a destajo.

Habiendo recibido un cierto número como resultado de los cálculos, puede correlacionarlo con el estado de resultados. En el mes en que la renta empresarial alcance o supere el importe obtenido como resultado del cálculo del punto de equilibrio, éste se alcanzará.

La mayoría de las veces, el punto de equilibrio no se alcanza en el primer mes del negocio, especialmente si está relacionado con la producción. Según Aidar Ismagilov, en el caso de un lavado de autos, alcanzar el punto de equilibrio depende de la temporada. Si el fregadero se abre en un lugar seco temporada de verano cuando hay poca demanda de servicios, no serán rentables durante toda esa temporada. Si la apertura tuvo lugar durante la temporada de alta demanda, puede alcanzar el punto de equilibrio en el primer mes.

Periodo de recuperación El negocio es uno de los indicadores más importantes no solo para el propio empresario, sino también para sus posibles inversores. Por ejemplo, si el período de amortización de una empresa es demasiado largo, se vuelve mucho más difícil obtener un préstamo de un banco.

La forma más sencilla de calcular el período de recuperación es si ya se ha calculado el flujo de caja. En este caso, debe encontrar el mes en el que, después de agregar un número positivo de ingresos netos con un número negativo de inversiones iniciales, obtiene un número positivo. Esto significará que la utilidad del negocio cubrió por completo la primera inversión inicial en ello.

Es por ello que es necesario calcular el flujo de caja, así como las pérdidas y ganancias, al menos hasta alcanzar el periodo de recuperación. El período de recuperación de las inversiones depende en gran medida de la cantidad de costos de inversión. En el caso de un lavado de autos, el período mínimo es de 3 años.

Estos son los principales indicadores que deberán calcularse en un plan de negocios al comienzo de cualquier negocio. Por supuesto, esto está lejos de ser un axioma y, según los requisitos de los inversores, el estado de la empresa, su tipo de actividad y otras características, es posible que se requieran cálculos adicionales. La mayoría de ellos los puedes hacer por tu cuenta.

Término plan de negocios pasó de la expresión Inglés plan de negocios. Un plan de negocios es un documento estructurado que describe las etapas de desarrollo de una empresa, sus principales actividades, sus estrategias y riesgos. En su centro plan de negocios es una hoja de ruta diseñada para llevar el negocio a la meta planificada, superando las rutas planificadas, teniendo en cuenta las etapas intermedias y mostrando los resultados obtenidos como resultado.

💡 ¿Escribir un plan de negocios o descargar uno listo?

A menudo, al iniciar un negocio, al iniciar un negocio, surge la pregunta de que los aspirantes a empresarios descarguen un plan de negocios o escriban el suyo propio. Por supuesto, si tiene suficiente experiencia, es mejor escribir su propia negocio único plan. Es cierto que no muchos empresarios que primero pensaron en iniciar un negocio tienen la habilidad de tal actividad. En este caso, es mejor tener en cuenta que es necesario redactar un plan de negocios si su negocio:

• único
• requiere grandes cálculos
• implica etapas no estándar de desarrollo
• implica riesgos no convencionales
• existen requisitos no estándar para el formato, por ejemplo, un inversor potencial

💡 ¿Dónde puedo obtener un plan de negocios listo para usar?

En Internet hay gran cantidad pagado y gratis planes de negocios. A pesar de la mayor variedad, recomendamos utilizar los planes de negocios presentados en nuestro portal. Todos los planes de negocios se proporcionan de forma totalmente gratuita, contienen cálculos financieros detallados y tienen en cuenta los riesgos. Además, el portal presenta un gran número de ideas de negocio estructuradas por áreas de actividad.

la sección financiera es responsable de proporcionar información monetaria resumida. En general, todos los planes de negocios pueden redactarse de acuerdo con diferentes métodos y de acuerdo con diferentes requisitos. Su formato dependerá en gran medida de los objetivos del proyecto, su alcance y características principales. Las mismas diferencias pueden estar presentes en las secciones financieras de dichos planes; sin embargo, como regla general, el proceso de redacción de este capítulo se puede dividir en varias etapas principales, a saber:

1. normas de liquidación;
2. Gastos generales de producción;
3. Estimación de costos y cálculo del costo de bienes o servicios;
4. Informe sobre los principales flujos financieros;
5. Informe de pérdidas y ganancias;
6. Balance financiero estimado del proyecto;
7. Análisis de los principales indicadores financieros;
8. Descripción del método (métodos) de financiación.

Estructura del plan financiero del plan de negocios.

1. Normas de cálculo

En este párrafo, se deben definir y describir los siguientes puntos:

• Precios que se indicarán en el plan de negocios (permanentes, vigentes, con o sin impuestos);
• El sistema tributario, el monto del impuesto, el momento de su pago;
• Los plazos que cubre el plan de negocio (horizonte de planificación). Por regla general, este período es de unos tres años: el primer año se describe con más detalle, dividido en períodos mensuales, mientras que próximos años dividida en cuartos.
• Indicación de la tasa de inflación actual, datos de inflación de los últimos años. Contabilización de este factor con respecto a los precios de materiales fungibles, materias primas, etc - todo lo que será necesario comprar para la implementación del proyecto descrito.

2. Costos generales de producción.

Los datos sobre salarios se correlacionan con los presentados previamente en el organigrama y planes de producción información.

Los costos variables y situacionales dependen de las características de producción, bienes y servicios. Aquí se pueden tener en cuenta varios factores, por ejemplo, la estacionalidad. Los cálculos correctos de los costos variables solo se pueden realizar analizando el volumen de producción de bienes o servicios y los niveles aproximados de ventas.

Los gastos fijos y recurrentes dependen de una sola variable: el tiempo. Estos costos incluyen administración comercial, marketing, mantenimiento de instalaciones, mantenimiento de equipos, etc.

3. Estimación de costos y cálculo del costo de los bienes o servicios

La estimación de costos (costos de inversión) es, de hecho, una lista de gastos en los que será necesario incurrir para implementar el proyecto descrito en el plan de negocios. Este elemento debe describirse con el mayor detalle posible, ya que le permite determinar la viabilidad financiera y la eficiencia de las inversiones.

Si un proyecto empresarial involucra la producción de ciertos productos, los costos de organización e implementación deben cubrirse con la ayuda del capital de trabajo inicial, que también forman parte de los costos de inversión.

Las fuentes de dichos fondos pueden ser inversiones y, por ejemplo, fondos de crédito.

El costo de producción se calcula con base en información sobre costos, salarios, gastos generales, etc. También debe tener en cuenta los volúmenes de producción totales y los niveles de ventas durante un período de tiempo específico (por ejemplo, un mes o un año).

4. Informe sobre los principales flujos financieros

Este ítem incluye una descripción de todos los flujos de efectivo. Sin duda, este informe es una de las partes principales del plan financiero, ya que pretende mostrar que el proyecto tendrá seguridad financiera en cualquier etapa de su actividad y que no habrá brechas de caja durante el proyecto.

5. Cuenta de pérdidas y ganancias

En este punto, hay evaluación financiera se describen las actividades de la empresa, sus ingresos, gastos, ganancias y pérdidas.

6. Balance financiero del proyecto

Para escribir esta sección, es necesario hacer un pronóstico de saldo basado en todos los cálculos anteriores o informes existentes (si la empresa ya está operando). Esta previsión también se divide en meses, el primer año, los trimestres de los años siguientes y el tercer año de operaciones.

7. Análisis de indicadores financieros del proyecto

Después de elaborar un balance, puede analizar los principales indicadores financieros. Dicho análisis se realiza durante todo el período de implementación del plan, luego de lo cual se resumen las características financieras del proyecto: su sostenibilidad, solvencia, rentabilidad, período de recuperación, valor actual del proyecto.

9. Descripciones de los métodos de financiación

En este párrafo, es necesario describir con qué fondos se implementará el proyecto. Hay varios tipos de financiación, a saber, capital, arrendamiento y deuda. El patrocinador puede ser el estado en forma de subsidios o préstamos o inversionistas privados, y esto debe indicarse en la sección financiera del plan de negocios.

En el mismo párrafo, debe describir el proceso de préstamo y reembolso del dinero prestado, indicando las fuentes, las cantidades, las tasas de interés y el calendario de pago de la deuda.

Debe enfatizarse que Plan financiero Esta es la parte más importante y compleja de un plan de negocios. Cualquier error cometido puede dar lugar a la denegación de la financiación, por lo que es mejor confiar su compilación a una persona competente. Sin embargo, si su proyecto es simple y no implica, por ejemplo, la producción de grandes lotes de productos y su posterior venta, puede componerlo usted mismo.

Plan financiero. Para muchos aspirantes a empresarios, esta parte de trabajar en un plan de negocios parece intimidante. Inmediatamente se dibujan gráficos complejos en la mente, largas y laboriosas horas en la computadora, búsquedas de errores que se han colado en los cálculos de la nada y, por supuesto, nervios y nervios nuevamente. Facilitar significativamente el proceso e incluso hacerlo agradable y emocionante. aplicación movil"Cálculos comerciales" de la empresa "1000 ideas".

La aplicación móvil fue creada para simplificar los cálculos financieros al preparar planes de negocios. Le permite determinar con alta precisión todos los parámetros clave de los proyectos de inversión. Con él, puede calcular fácilmente cómo funcionan todos los principales indicadores financieros del proyecto, incluidos los ingresos, el beneficio neto, fijo y costos variables, periodo de recuperación, cash flow (flujo de caja), y secundario. Por ejemplo, para hacer una evaluación más profunda y seria de su proyecto de acuerdo con los llamados indicadores de desempeño descontados.

Trabajar con la aplicación Business Calculations es conveniente porque el usuario puede estimar rápidamente las perspectivas y la rentabilidad del proyecto ingresando y cambiando los parámetros financieros del tipo de negocio que ha elegido. El cálculo final se realiza automáticamente a partir de los datos ingresados ​​por el usuario, dividido en nueve etapas. Los resultados en sí se pueden ver tanto en la propia aplicación como enviándoles una versión más detallada a su correo electrónico.

Lo invitamos a familiarizarse paso a paso con el funcionamiento de la aplicación Cálculos comerciales utilizando el ejemplo de elaboración de un plan financiero para el proyecto Pancake Cafe.

Nivel 1. Elección del régimen fiscal. Primero, ingrese la mayoría sistema adecuado impuestos. En caso de que no sepa qué sistema impositivo será menos oneroso para su tipo de actividad, puede cambiar la elección después de recibir los resultados y luego comparar los cálculos finales cuando diferentes sistemas y tarifas

En el caso de un café de panqueques, optamos por un sistema tributario simplificado, cuyo objeto de tributación son los ingresos, y donde la tasa es del 6%.

Etapa 2. Entrada de datos iniciales. Después de elegir un sistema de tributación, debe ingresar los datos iniciales: la fecha de inicio del proyecto, la fecha de inicio de las ventas, la fecha aproximada para alcanzar los volúmenes de ventas planificados y la tasa de refinanciación.

Si, en principio, todo está claro con los primeros tres puntos, entonces el valor de la tasa de refinanciación debe encontrarse utilizando el enlace provisto en la aplicación. Desde el 1 de enero de 2016, su valor es igual a la tasa clave del Banco Central de la Federación Rusa en la fecha correspondiente. En cualquier buscador encontramos el valor de la tasa clave para el día de hoy. En nuestro caso, resultó ser del 9%.

Etapa 3. Costos de inversion. El siguiente paso se llama “Costos de inversión”. En él, debe incluir todos los gastos iniciales invertidos en bienes inmuebles, por ejemplo, la adquisición o renovación de locales, la compra e instalación de equipos y activos intangibles.

En nuestro caso, en la sección "Bienes inmuebles" ingresaremos el costo de reparar los locales arrendados (500 mil rublos), en la columna "Equipo": una lista de producción y equipamiento comercial para la producción de panqueques (389 mil rublos), y en "Activos intangibles" (115 mil rublos): los costos de registrar una LLC y obtener permisos de varias autoridades (SES, Gospozhnadzor), así como los costos de realizar un inicio campaña de publicidad.

Etapas 4-5. Selección del método de cálculo de ingresos e ingreso de ingresos. A continuación, debe elegir uno de los tres métodos para calcular los ingresos: "Cálculo de ingresos por la producción y venta de productos y servicios", "Cálculo de ingresos basado en el monto promedio del cheque", "Cálculo de ingresos basado en ingresos planificados por mes".

La forma más conveniente es calcular los ingresos por el monto promedio del cheque. Al variar el tamaño del cheque promedio y la cantidad de clientes por día, puede estimar rápidamente en qué condiciones el negocio será altamente rentable y en qué condiciones no generará muchos ingresos o incluso resultará no rentable.

Tenga en cuenta que para el tamaño promedio del cheque y la cantidad de clientes por día, puede establecer factores de estacionalidad haciendo clic en el ícono correspondiente a la derecha e ingresando porcentajes entre meses.

Por ejemplo, si en período de verano el número de compradores de panqueques se reduce a la mitad, luego se paga el 50% en las columnas "junio", "julio" y "agosto". Al mismo tiempo, si un 70% más de compradores compran panqueques en el período de otoño, entonces se debe registrar un 170% en los meses correspondientes. Del mismo modo, puede variar el tamaño del cheque promedio si está sujeto al factor de estacionalidad.

La forma más fácil de calcular los ingresos es calcular los ingresos planificados por mes. Es adecuado si ya tiene una idea de cuántos ingresos pueden servir como punto de referencia. Si lo toma como 100 %, también puede introducir factores de estacionalidad para los ingresos planificados.

La tercera opción para el cálculo de los ingresos es el cálculo en función de la producción y venta de productos y servicios. Es útil principalmente para empresas de manufactura. En él, puede calcular los ingresos ingresando los volúmenes de ventas planificados para cada producto que vende.

Para hacer esto, debe completar los campos "Nombre del producto", "Unidad de medida", "Costo de ventas por unidad". frotar." y “Volumen de ventas por mes, unidades”. Por ejemplo, en el caso de las tortitas, podemos establecer planes de ventas por separado para tortitas a la parrilla, tortitas con salmón, tortitas con salami, tortitas con relleno dulce, etc. Si el valor de su producto y las cifras de ventas son estacionales, también establece factores estacionales para esas cifras. Una vez que haya completado los datos de un producto, puede agregar el siguiente producto haciendo clic en el signo naranja "+".

Etapa 6. costos variables. Después de completar los datos de ingresos, deberá ingresar los costos variables. El contenido de este paso dependerá de cuál de los tres métodos de cálculo de ingresos descritos anteriormente elija. Por ejemplo, con una entrada simplificada por ingresos, se le pedirá que ingrese solo una cantidad promedio única de costos variables. Si está haciendo cálculos sobre el tamaño del cheque promedio, deberá determinar el costo del cheque promedio. Si los cálculos se realizan para cada producto por separado, será necesario indicar los costos variables para cada producto.

En nuestro ejemplo con un café de panqueques, para simplificar el cálculo, tomamos el costo del panqueque a la parrilla más popular en el menú, que cuesta 135 rublos, como el tamaño de la cuenta promedio. Habiendo calculado el costo de los ingredientes que componen un panqueque (harina, leche, huevos, azúcar, vegetales y mantequilla, carne de pollo, cebolla, tomate, queso y salsa blanca en las proporciones requeridas), y sumando a esto el costo del empaque , determinamos el costo en la cantidad de 37 rublos. Esta cantidad se convirtió en nuestro costo para la factura promedio.

Etapa 7. Costes fijos. El siguiente paso se llama “Costos Fijos”. Esto incluye los gastos mensuales fijos. Esto puede ser alquiler, publicidad, servicios públicos, telefonía e Internet, papelería, inventario del hogar, depreciación, combustible y más. Muchos de estos se pueden elegir de una lista emergente. Si la columna requerida no está disponible, puede elegir su opción. En los costes fijos también es posible establecer coeficientes de estacionalidad para cualquier partida de gasto.

El gasto clave en el café de panqueques era el alquiler, la publicidad y pagos comunales(87 mil rublos). Todos los demás gastos pequeños los combinamos en el ítem "Otros" (6,8 mil rublos).

Etapa 8. Personal. A continuación, introduzca los datos sobre el personal de la empresa. Para mayor comodidad, en la aplicación, se divide en administrativo, comercial, de servicio, principal y contable. Debe especificar la posición del empleado, su salarios y el número de empleados en el mismo puesto. Si el salario de los empleados varía según la temporada, es posible indicarlo utilizando coeficientes estacionales.

En consecuencia, en el ejemplo con un café de panqueques, traemos todo el personal administrativo necesario en la persona del director general y administrador, el principal en la persona de los cocineros, el comercial en la persona de los cajeros y la persona de servicio. en la persona de los limpiadores. Por primera vez, para reducir costes, optamos por el formato de autoservicio, por lo que no se pueden incluir camareros en la plantilla de servicio. Por cierto, en el caso de que de repente desee agregar más empleados o hacer algún ajuste al proyecto después de un tiempo, siempre puede encontrarlo en el archivo de la aplicación Business Calculations.

Etapa 9. Crédito y otros ingresos. Sobre el este escenario se deben indicar las fuentes capital inicial. Es decir, cuánto se atrae propios fondos(completado en la sección "Fondos propios"), y cuánto - prestado (completado en la columna "Crédito"). En la sección "Préstamo", además del monto prestado, también es necesario indicar la tasa de interés y el plazo del préstamo. En el caso de que no se atraigan los fondos prestados, los campos en la sección "Crédito" no deben completarse. Además, no se debe olvidar que la cantidad de fondos propios debe tener en cuenta no solo los costos de inversión indicados en la etapa 3, sino también capital de trabajo necesarios para cubrir pérdidas en los primeros meses de operación.

En nuestro caso, el proyecto "Café-Panqueque" se financiará en su totalidad con fondos propios por un monto de 1,254,000 mil rublos, de los cuales 250 mil serán capital de trabajo.

Resultados. Dependiendo de los datos que ingresó, el programa calculará todos los principales indicadores financieros hechos para una perspectiva de tres años, es decir, por 3 años de existencia del proyecto.

En la parte superior de la pantalla, a veces puede ver un mensaje en texto rojo que indica que su proyecto no es rentable o que algunos de sus indicadores no se pueden calcular correctamente. En este caso, especialmente si los resultados tampoco le satisfacen, puede volver a cualquiera de los 9 pasos que hemos descrito y hacer ajustes. Por ejemplo, reduzca los costos fijos o variables, o aumente los ingresos. En este caso, los datos ingresados ​​en los campos de otras secciones se guardarán y no necesitará ingresarlos nuevamente.

En la sección de resultados, puede encontrar un informe resumido que muestra las cifras anuales de ingresos, utilidad neta y costos variables.

En los datos presentados anteriormente, por ejemplo, podemos ver que, con los parámetros que ingresamos, cuando alcancemos los volúmenes de ventas planificados, un café de panqueques podrá generar hasta 1215 mil rublos. beneficio (sí, sí, tal vez esto no sea real, pero esto es solo un ejemplo). Además, el primer mes de ventas no será rentable, lo que requerirá del empresario inversiones adicionales por un monto de casi 160 mil rublos del fondo de capital de trabajo.

También se da el período de recuperación, el saldo de caja (cash-flo), el punto de equilibrio del proyecto. De los datos obtenidos para un café de panqueques, vemos, por ejemplo, que la institución se pagará sola en 5 meses de operación, y su punto de equilibrio será de casi 120 mil rublos.

Plan financiero de un plan de negocios: cómo hacer cálculos para analizar la posición financiera de una empresa + fórmulas para calcular la eficiencia + 3 etapas de cálculo de riesgo.

El negocio debe hacer dinero. Esta regla no escrita para todos los emprendedores.

Pero no siempre conseguimos lo que queremos. Debido a ciertas circunstancias, el nivel de ingresos puede caer bruscamente.

El plan financiero de un plan de negocios no solo está dirigido a identificar agujeros en el proyecto, permite realizar una corrección de actividades con 1 - 5 años de antelación.

¿Qué es el plan financiero de un plan de negocios?

Para comprender cuál debería ser la estructura de este componente del negocio, averigüemos qué es un plan financiero. Qué metas y objetivos debes perseguir para mejorar tu propio proyecto.

El plan financiero es una sección prioritaria tanto para una nueva empresa como para los veteranos del mercado.
Muestra todas las actividades en números, lo que ayuda a aumentar la rentabilidad y ajustar, si es necesario, las prioridades de desarrollo.

Un mercado muy inestable hace que los expertos, al analizar un negocio, presten atención no solo a los cálculos matemáticos de los ingresos potenciales de las empresas.

Se tiene en cuenta el nivel de exigencia y el componente social del campo de actividad en el que se desarrolla.

Alta competencia en el mercado, aumento constante de los precios de las materias primas, agotamiento de las fuentes de energía: todo esto afecta el componente económico en el desarrollo empresarial. bajo la influencia de todos estos factores es muy difícil.

Propósito del plan financiero- mantener bajo control el nivel entre el beneficio y los gastos de la organización, para que el propietario siempre permanezca en números negros.

Para lograr resultados positivos, es imperativo averiguar:

• la cantidad de fondos para abastecer el proceso de producción con materias primas sin pérdida de calidad;
• ¿Qué opciones de inversión tienes y qué tan rentables son?
• una lista de todos los gastos de materiales, salarios a los empleados de la empresa, una empresa de publicidad para el producto, un apartamento comunal y otros matices para proporcionar;
• como alcanzar alto rendimiento la rentabilidad de su proyecto empresarial;
• mejores estrategias y métodos para aumentar la inversión;
• resultados preliminares de la empresa por un período de más de 2 años.

El resultado de los esfuerzos será una herramienta eficaz de gestión de inversiones, que dejará en claro a los inversores cuán estable y rentable es su negocio.

Informes obligatorios en las secciones del plan financiero para el plan de negocios

Para predecir correctamente el desarrollo financiero de una organización, es necesario construir sobre indicadores actuales- La contabilidad se ocupa de este tema.

3 formas de presentación de informes ayudarán a demostrar todos los matices de la situación económica de la empresa. Analicemos cada uno de ellos con más detalle.

Formulario No. 1. Flujo de fondos

Siguiendo la orden No. 11 del Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa, cada organización líder actividad financiera, está obligada a través del departamento de contabilidad a entregar anualmente un informe sobre el movimiento de fondos.

Las excepciones son las pequeñas empresas y organizaciones sin ánimo de lucro– su análisis de rendimiento se puede llevar a cabo sin él.

Es casi imposible elaborar correctamente un plan financiero para un plan de negocios sin dicha información.

El documento muestra el movimiento de los flujos de efectivo dentro de la organización a lo largo del tiempo, lo cual es muy importante saber para analizar el estado de la empresa.

El informe le permite:

• encontrar huecos en la financiación y cerrarlos sin recurrir a parar la producción;

identificar las partidas de gastos que son redundantes.

Por lo tanto, habrá dinero extra que se puede dirigir en la dirección correcta;

• cuando pronostique en el futuro, use información confiable sobre la condición financiera de la empresa;
• prever gastos adicionales y asignarles parte de la financiación por adelantado para evitar problemas en el futuro;

averiguar cómo el negocio vale la pena.

Podrá decidir qué dirección será una prioridad para los próximos 1-2 años. Dónde se requiere inversión adicional y qué debería cubrirse en absoluto.

Formulario número 2. Ingresos y gastos de la organización

Brinda la oportunidad de ver la rentabilidad potencial de la empresa al financiar varias direcciones ocupaciones.

El documento registra todos los costos de hacer negocios. Existen formularios simplificados y completos para el envío de información.

El formulario simplificado contiene:

• ganancias excluyendo el impuesto al valor agregado e impuestos especiales;
• gastos por el soporte técnico de la empresa y el costo de los bienes;
• tasa de interés pagadera a las autoridades fiscales y otros gastos / ingresos de la organización;
• utilidad/pérdida neta del año calendario.

El propósito de usar este documento cuando está preparando el plan financiero de un plan de negocios es identificar áreas potencialmente rentables que vale la pena desarrollar en el futuro.

Al hacer un pronóstico, considere:

• posible volumen de ventas del producto;
• gasto adicional en producción, debido a la volatilidad del mercado financiero de materias primas y servicios;
• Monto costes fijos para el componente de producción.

La declaración le permitirá identificar los productos que tienen una gran demanda y eliminar la producción, donde la demanda es mínima, para aumentar el flujo de efectivo de la empresa.

Formulario número 3. El balance general

Cualquier plan de negocios debe contener información sobre los activos y pasivos de la empresa.

Con base en él, el propietario puede evaluar el progreso general de los asuntos, a partir de indicadores de ingresos netos y flujo de efectivo.

Compilado a intervalos de 1 mes a 1 año.

La práctica ha demostrado que cuanto más a menudo se analiza el balance general, más fácil es identificar problemas en el plan de negocios y eliminarlos en la etapa inicial.

Componentes del informe financiero:

Los activos son todos los fondos disponibles de los que una organización puede disponer a su entera discreción.

Para mayor claridad, se distribuyen, según el tipo o la ubicación.

Pasivos: muestra los recursos que te permiten obtener esos mismos activos.

Es posible utilizar el propósito de los fondos asignados para la futura financiación empresarial.

En términos generales, los activos y pasivos son los mismos indicadores, pero con una interpretación diferente.

Es imposible hacer ajustes al plan financiero sin este informe. Ayuda a rastrear y eliminar las brechas en el trabajo de la empresa por adelantado.

Un enfoque integrado para el estudio de estas 3 fuentes condición financiera proyecto ayudará a evaluar imparcialmente el progreso de los asuntos. Los números nunca mienten.

Componente estimado del plan financiero

Después de estudiar la situación financiera de la empresa, debe analizar los posibles riesgos y calcular las mejores formas de obtener ganancias en el negocio.

Aquí es necesario dividir el proceso en 3 etapas, cada una de las cuales se considerará con más detalle a continuación.

Etapa 1. Contabilización de riesgos en el plan financiero del plan de negocios.

El riesgo es una causa noble, pero no en los negocios. La elaboración de un plan financiero tiene como objetivo prevenir situaciones desagradables.

Su objetivo es considerar todos los resultados posibles y elegir el camino que implique la menor pérdida de dinero.

Los riesgos se dividen por esfera de influencia en 3 tipos:

1. Comercial- la causa de ocurrencia es la relación con socios comerciales, así como la influencia de factores ambientales.

   Factores externos de riesgos comerciales:

   • disminución de la demanda de productos manufacturados;
   • la aparición de competencia imprevista en el mercado;
   • fraude por parte de los socios comerciales (materias primas de baja calidad, retrasos en la entrega de equipos y bienes, etc.);
   • volatilidad en los precios de los servicios y soporte técnico del negocio.

   Esta no es toda la lista de razones externas que pueden afectar el proyecto.

   Es necesario construir sobre el alcance de la organización y adaptarse a cada caso de forma individual.

2. Financiero- elementos de gastos imprevistos en el negocio o recibir ganancias imprevistas.

   Razones de los riesgos financieros:

   • retraso en el pago de productos por parte de compradores y otros tipos de cuentas por cobrar;
   • aumento de tasas por parte de los acreedores;
   • innovaciones en el sistema legislativo, que implican un aumento en los precios para mantener un negocio;
   • inestabilidad de la moneda en el mercado mundial.

   Los riesgos financieros le permiten prever pérdidas inesperadas en su negocio y protegerse de un colapso total por adelantado.

3. Producción– cambio en el modo de funcionamiento de la empresa debido a circunstancias imprevistas.

   Razones de los riesgos de producción:

   • incompetencia de los trabajadores, protestas y huelgas que interrumpen el horario de trabajo de la empresa;
   • producción de productos de baja calidad que conducen a una disminución en el número de ventas;
   • el proceso de producción pierde un elemento como el control de la calidad de los productos.

   Si no presta atención a estos problemas al elaborar un plan financiero, una empresa puede sufrir grandes pérdidas.

Para evitar tales resultados, el propietario debe tomar medidas preventivas. Estos incluyen seguros de riesgo, análisis de la actividad de los competidores en el mercado y la acumulación de una reserva para gastos financieros imprevistos.

Etapa 2. Eficacia del plan financiero

Un paso importante en la creación de un plan financiero. Rentabilidad empresarial y recuperación de la inversión: los principales indicadores. operación eficiente en el mercado.

El análisis de estos aspectos permitirá predecir el desarrollo futuro de la empresa con un año de anticipación.

Veamos qué indicadores son los más significativos al elaborar un plan financiero:

Valor presente neto(Valor actual neto - NPV) - la cantidad de ganancia esperada basada en el costo actual del producto.

¿Por qué es necesario calcular este indicador?

Los ingresos descontados muestran el retorno potencial de las inversiones realizadas en el negocio con la expectativa de 1-2 trimestres por adelantado.

Razones para cambiar el VAN:

• las inversiones generan ganancias previstas;
• inflación;
• riesgo de perder la inversión.

Si los cálculos mostraron el valor - "0", ha llegado al punto de no rentabilidad.

Rentabilidad empresarial- un indicador integral del desempeño financiero.
El concepto muestra al propietario el éxito de su negocio y si genera ingresos de forma constante.

Con un valor negativo, su empresa solo incurre en pérdidas.

Los indicadores de rentabilidad se dividen en 2 grupos:

1. relación de ventas- porcentaje de ingresos de cada unidad monetaria.

   El indicador da una idea de la corrección. política de precios negocio y la capacidad de mantener los costos bajo control.

2. Rentabilidad de un activo- el valor relativo del rendimiento.

   Le permite ver la posibilidad de extraer ganancias de la empresa.

El plan financiero debe prever medidas para aumentar el indicador de rentabilidad a través de procedimientos organizativos y financieros.

Periodo de recuperación- un indicador de tiempo del período de recuperación total de los fondos invertidos en el negocio.

En base a este valor, los inversores eligen proyectos empresariales, que permitan recuperar el dinero invertido en el menor tiempo posible y pasar al beneficio directo.

Asignar de forma sencilla y dinámica indicadores del payback del proyecto.

En el primer caso, este es el período de tiempo durante el cual el inversor recibirá de vuelta el dinero invertido.

Con un indicador dinámico, se tienen en cuenta los datos sobre el valor del efectivo, según el umbral de inflación durante todo el tiempo.

El indicador dinámico es siempre más alto término sencillo venganza

La siguiente tabla muestra las fórmulas para calcular los 3 principales indicadores de desempeño que se requerirán al elaborar un plan financiero para un plan de negocios:

Es más fácil realizar los cálculos necesarios a través de un especialista software en su empresa.

Si es un comerciante privado y solo, use las versiones de demostración de contabilidad productos de software. Reducirán significativamente el tiempo de cálculo al elaborar un plan financiero.

Etapa 3. Análisis final

Cuantos más matices note al elaborar un plan financiero para un plan de negocios, menos problemas le esperarán en el futuro.

Tomará mucho tiempo crear un plan desde cero, es mucho más fácil corregir las debilidades y llevar el negocio a una ganancia permanente.

Cuando un plan financiero puede llamarse exitoso:

• altas tasas de ingreso con costos mínimos de dinero;
• previsión y eliminación de riesgos en las etapas iniciales;
• comparar la competitividad de su idea con otras;
• disponibilidad de inversiones y base material y técnica;
• evidencia documental de la rentabilidad de la empresa.

Detalles sobre la formación de un plan financiero.

y sobre sus principales componentes en este video:

plan de negocios plan financiero contiene muchas sutilezas, pero hemos considerado con éxito los conceptos básicos que deben estar presentes sin falta.

El enfoque correcto para hacer negocios comienza con lo más simple: el análisis. Los números señalarán las deficiencias y darán un impulso en la dirección correcta para aumentar la rentabilidad de la empresa.

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