Aplicación de kkm. Características del uso de cajas registradoras (cajas registradoras). La mercancía fue enviada al comprador por correo contra reembolso: quien emitirá el recibo de caja

El vendedor (ejecutor) impugna el enjuiciamiento por no uso de CCP

1. El equipo de caja registradora incluido en el registro de equipo de caja registradora se utiliza en el territorio Federación Rusa sin falta por todas las organizaciones y empresarios individuales cuando realicen liquidaciones, con excepción de los casos establecidos por esta Ley Federal.

2. Al realizar un pago, el usuario se obliga a emitir recibo de caja o en blanco responsabilidad estricta en papel y (o) si el comprador (cliente) lo proporciona al usuario, antes del cálculo del número de suscriptor o la dirección de correo electrónico, envíe un recibo de efectivo o un formulario de informe estricto en formato electrónico al comprador (cliente) a el número de suscriptor proporcionado o la dirección de correo electrónico (si hay oportunidades técnicas para transferir información al comprador (cliente) en formulario electronico a una dirección de correo electrónico), salvo disposición en contrario de esta Ley Federal.

(ver texto en edición anterior)

En los casos previstos en el párrafo 7 del artículo 2 de esta Ley Federal, el usuario está obligado a entregar al comprador (cliente) un recibo de caja o un formulario de responsabilidad estricta en papel sin enviarlo al comprador (cliente) en forma electrónica.

(ver texto en edición anterior)

2.1. Cuando se realicen liquidaciones en forma de compensación o devolución de anticipos y (o) anticipos previamente realizados por particulares por servicios en el ámbito de eventos culturales, servicios de transporte de pasajeros, equipaje, carga y equipaje de carga, servicios de comunicación, servicios en formulario, definido en el Artículo 174.2 del Código Fiscal de la Federación Rusa, servicios en el campo de la vivienda y servicios comunales (incluidos los servicios de organizaciones proveedoras de recursos), servicios de seguridad y sistemas de seguridad, servicios en el campo de la educación, así como en cuanto a otros servicios determinados por el Gobierno de la Federación Rusa, el usuario puede generar un recibo de efectivo (formulario de informe estricto) que contiene información sobre todas las liquidaciones realizadas para período de facturación que no exceda un mes calendario o estatutario Federación Rusa (pero a más tardar diez días calendario después del día del final del período de facturación), sin emitir (enviar) un recibo de efectivo (formulario de informe estricto) al cliente.

(ver texto en edición anterior)

Al realizar los cálculos especificados en las cláusulas 5 y 5.3 de este artículo en forma de compensación o devolución de anticipos y (o) anticipos realizados previamente por personas físicas en su totalidad, los usuarios tienen derecho a enviar recibos de efectivo (formularios estrictos de información) a compradores (clientes) en forma electrónica sin emisión de recibos de caja en papel (formas de informes estrictos).

3. El usuario, para cumplir con la obligación especificada en el párrafo 2 de este artículo, tiene derecho a enviar al comprador (cliente) al número de suscriptor o dirección de correo electrónico (si existe la posibilidad técnica de transferir información a el comprador (cliente) en forma electrónica a la dirección de correo electrónico), proporcionada por el comprador (cliente) al usuario antes de que se realice la liquidación, información en forma electrónica que identifique tal recibo de efectivo o tal formulario de informe estricto (número de registro de cajas registradoras, monto, fecha y hora de liquidación, atributo fiscal del documento), e información sobre la dirección del recurso de información, que se publica en Internet y mediante el cual se puede obtener dicho recibo de efectivo o un formulario de contabilidad tan estricto. obtenido gratuitamente por el comprador (cliente).

3.1. En el caso de que la obligación de proporcionar un recibo de efectivo (formulario de reporte estricto) se asegure mediante la exhibición de un código QR que permita al comprador (cliente) leerlo e identificar el recibo de efectivo (formulario de reporte estricto) y cuya estructura de datos incluya la fecha y tiempo de ejecución del cálculo, el número de serie del documento fiscal, el atributo del cálculo, el monto del cálculo, el número de fábrica de la unidad fiscal, el atributo fiscal del documento (en adelante, el código QR), en la pantalla del dispositivo de la computadora del usuario o imprimiendo dicho código QR en el formulario del documento en los casos previstos por esta Ley Federal , recibo de un recibo de efectivo (formulario de informe estricto) en forma electrónica con los detalles previstos en el Artículo 4.7 de este Ley Federal, lo lleva a cabo el comprador (cliente) de forma independiente utilizando el servicio de información del organismo autorizado, cuyo procedimiento de uso es determinado por el organismo autorizado, o el oficial gramo medio del organismo autorizado para teléfono móvil, teléfono inteligente u otro dispositivo informático (en adelante - aplicación movil del organismo autorizado) mediante la lectura del código QR especificado utilizando un teléfono móvil, teléfono inteligente u otro dispositivo informático del comprador (cliente), que proporciona al comprador (cliente) acceso a dicho servicio de información del organismo autorizado o del dispositivo móvil especificado solicitud del organismo autorizado.

Un recibo de caja (formulario de informe estricto) recibido por el comprador (cliente) de acuerdo con esta cláusula, incluso impreso en papel, se equipara a un recibo de caja (formulario de informe estricto) recibido en papel o en formato electrónico.

La provisión de un recibo de efectivo (forma de informe estricto) de acuerdo con este párrafo se realiza de forma gratuita.

4. Un recibo de caja o un formulario de estricta responsabilidad recibido por el comprador (cliente) en forma electrónica e impreso por él en papel se equipara a un recibo de caja o un formulario de estricta responsabilidad impreso por cajas registradoras en papel, siempre que la información especificada en tal recibo de caja o tal formulario de responsabilidad estricta son idénticos al comprobante de efectivo o un formulario de responsabilidad estricta enviado al comprador (cliente) en forma electrónica.

5. Usuarios cuando realicen liquidaciones sin efectivo, excluyendo la posibilidad de interacción directa del comprador (cliente) con el usuario o una persona autorizada por él o un dispositivo automático para liquidaciones, utilizando dispositivos conectados a Internet y brindando la posibilidad de interacción remota del comprador (cliente) con el usuario o una persona autorizada por él o un dispositivo automático para liquidaciones (en adelante, liquidaciones sin efectivo en Internet), están obligados a garantizar la transferencia al comprador (cliente) de un efectivo recibo o un formulario de informe estricto en formato electrónico al número de suscriptor o dirección de correo electrónico especificado por el comprador (cliente) antes de realizar las liquidaciones. En este caso, el usuario no puede imprimir un recibo de caja o un formulario de informe estricto en papel.

(ver texto en edición anterior)

5.1. Al realizar liquidaciones (con la excepción de las liquidaciones no en efectivo en Internet), el usuario tiene derecho a no emitir un recibo de efectivo o un formulario de informe estricto en papel, y si el comprador (cliente) no proporciona al usuario hasta el cálculo del número de suscriptor o dirección de correo electrónico, no envíe el efectivo un cheque o un formulario de informe estricto en formato electrónico al comprador (cliente) al número de suscriptor o dirección de correo electrónico, y también tiene derecho a usar la caja registradora equipo (con la excepción del equipo de caja registradora utilizado en un modo que no prevea la transferencia obligatoria de documentos fiscales a las autoridades fiscales en forma electrónica a través del operador de datos fiscales) fuera del cuerpo del dispositivo automático para liquidaciones en los siguientes casos:

1) realizar liquidaciones utilizando medios electrónicos de pago utilizando dispositivos de liquidación automática en la prestación de servicios para el transporte de pasajeros, equipaje, carga y equipaje de carga;

2) realizar pagos por los bienes vendidos (excepto productos sujetos a impuestos especiales, bienes técnicamente complejos, así como bienes sujetos a marcado obligatorio con medios de identificación) utilizando dispositivos de liquidación automática que contengan equipos dentro de su caja para emitir este producto, así como realizar pagos utilizar dispositivos automáticos de liquidación para la prestación de servicios por medio de dispositivos automáticos conectados mecánicamente al cuerpo del dispositivo automático de liquidación, siempre que se muestre el código QR en la pantalla del dispositivo automático de liquidación al realizar los cálculos previstos en este inciso.

(ver texto en edición anterior)

5.2. Las disposiciones del apartado 5.1 de este artículo relativas a las condiciones de uso por parte de los usuarios de cajas registradoras se aplicarán si existe un número de serie fácilmente legible de dicho dispositivo de liquidación automática en la caja de un dispositivo de liquidación automática, aplicado en un lugar accesible para inspección sin mover y (o) desmontar los dispositivos de cálculo automático.

5.3. Al realizar liquidaciones de forma no monetaria, que excluyen la posibilidad de interacción directa entre el comprador (cliente) y el usuario o una persona autorizada por él y no sujeto a lo dispuesto en los párrafos 5 y 5.1 de este artículo, están obligados a asegúrese de que el comprador (cliente) reciba un recibo de efectivo (formulario de informe estricto) de una de las siguientes maneras:

1) en forma electrónica al número de suscriptor o dirección de correo electrónico proporcionada por el comprador (cliente) al usuario, a más tardar en el plazo especificado en la cláusula 5.4 de este artículo;

2) en papel junto con los bienes en caso de pago de los bienes sin enviar al comprador tal recibo de efectivo (formulario estricto de responsabilidad) en formato electrónico;

3) en papel en la primera interacción directa del cliente con el usuario o una persona autorizada por él en caso de pago por trabajo y servicios sin enviar dicho recibo de efectivo (formulario de informe estricto) al cliente en forma electrónica.

5.4. Al efectuar las liquidaciones previstas en el numeral 5.3 de este artículo, el cheque de caja (formulario de reporte estricto) deberá generarse a más tardar el día hábil siguiente al día en que se efectuó la liquidación, pero no más tarde del momento en que se enajenaron las mercancías.

5.5. Los agentes de pagos bancarios (subagentes) que operan de conformidad con la Ley Federal N° 161-FZ del 27 de junio de 2011 "Sobre el Sistema Nacional de Pagos", al realizar liquidaciones utilizando dispositivos de liquidación automática, están obligados a emitir un recibo de efectivo en papel y (o ) enviar al comprador (cliente) un recibo de caja en formato electrónico al número de suscriptor o dirección de correo electrónico proporcionados (si es técnicamente posible transferir información al comprador (cliente) en formato electrónico a la dirección de correo electrónico) o información en formato electrónico que identifique tal recibo de caja (número de registro de cajas registradoras, monto, fecha y hora de cálculo, atributo fiscal del documento), e información sobre la dirección del recurso de información que se encuentra en Internet y a través del cual se puede obtener dicho recibo de caja recibido gratuitamente por el comprador (cliente).

5.6. Los usuarios tienen derecho a utilizar cajas registradoras (con excepción de las cajas registradoras utilizadas en un modo que no prevea la transmisión obligatoria de documentos fiscales a las autoridades fiscales en formato electrónico a través de un operador de datos fiscales) ubicadas fuera del lugar de liquidación en los siguientes casos:

1) al realizar liquidaciones (con la excepción de liquidaciones no monetarias en Internet) para los bienes que se venden en el caso del comercio minorista y en el método remoto de venta de bienes (excepto en los casos especificados en la cláusula 5.1 de este artículo) ;

2) al realizar liquidaciones en el lugar de ejecución del trabajo y (o) prestación de servicios que son realizados (prestados) por el usuario fuera centro comercial, lugar de comercio, edificio, estructura, estructura y sus partes y (o) terrenos utilizados por el usuario para realizar trabajos y (o) prestar servicios sobre la base de propiedad, arrendamiento u otros motivos legales;

5.7. En los casos previstos en el párrafo 5.6 de este artículo, la obligación de emitir (enviar) al comprador (cliente) un recibo de caja (formulario de responsabilidad estricta) además de los métodos especificados en el párrafo 2 de este artículo, puede ser realizado por el usuario de una de las siguientes maneras:

1) mediante el envío al comprador (cliente) en el momento de la liquidación al número de suscriptor o dirección de correo electrónico (si existe la posibilidad técnica de transferir información al comprador (cliente) en formato electrónico a la dirección de correo electrónico) , proporcionada por el comprador (cliente) al usuario antes de realizar el cálculo, información en formato electrónico, que permita identificar dicho recibo de caja (formulario de información estricta) (número de registro de cajas registradoras, monto, fecha y hora de cálculo, signo fiscal del documento), e información sobre la dirección del recurso de información, que se encuentra en Internet y en el que el comprador (cliente) puede recibir dicho recibo de efectivo (forma de informe estricto) de forma gratuita;

2) brindando al comprador (cliente) la oportunidad en el momento de la liquidación de leer el código QR desde la pantalla de un teléfono móvil, teléfono inteligente u otro dispositivo informático.

5.8. Si, de conformidad con la legislación de la Federación Rusa, las autoridades ejecutivas federales están facultadas para aprobar los formularios de formularios de documentos utilizados en la prestación de servicios al público, y (o) la legislación de la Federación Rusa prevé el uso de las formas relevantes de documentos en la prestación de servicios a la población, la obligación del usuario de emitir (dirección) al cliente de un recibo de efectivo (forma estricta de rendición de cuentas), además de los métodos especificados en el párrafo 2 de este artículo, puede ser ejecutado por el usuario transfiriendo el documento especificado al cliente en papel con los detalles del cheque de caja (formulario de responsabilidad estricto) contenido en él, lo que permite identificar este cheque de caja (formulario de informe estricto) (código QR y (o) fecha y hora del cálculo, el número de serie del documento fiscal, el signo del cálculo, el monto del cálculo, el número de serie del acumulador fiscal y el signo fiscal del documento).

5.9. Al realizar pagos por parte del chofer o cobrador en cabina vehículo al vender documentos de viaje (boletos) y cupones para viajar en transporte público, la obligación de enviar al comprador (cliente) un recibo de efectivo (formulario de rendición de cuentas estricta), además de los métodos especificados en las cláusulas 2, 5.7 y 5.8 de este artículo, puede ser realizado por el usuario proporcionando al comprador (cliente) los documentos especificados (boletos) y cupones en papel, indicando información suficiente para la identificación y recepción gratuita por parte del comprador (cliente) utilizando recursos de información el operador de datos fiscales y (o) la autoridad fiscal publicado en Internet, un recibo de caja (forma de declaración estricta) en forma electrónica, que debe generarse el día de la liquidación.

5.10. En los casos de liquidaciones (a excepción de las liquidaciones en efectivo, así como las liquidaciones con la presentación de un medio de pago electrónico, sujetas a la interacción directa entre el cliente y el usuario) al aceptar el pago de locales residenciales y utilidades Publicas la obligación de utilizar cajas registradoras, incluida la formación de un recibo de caja (formulario de información estricto) y la transferencia de todos los datos fiscales en forma de documentos fiscales generados utilizando cajas registradoras a las autoridades fiscales en formato electrónico a través de un operador de datos fiscales, es realizadas por el usuario en un plazo no superior a cinco días hábiles contados a partir de la fecha de recepción Dinero a la cuenta del usuario.

La obligación de emitir (enviar) un recibo de caja (formulario estricto de rendición de cuentas) al cliente al realizar los cálculos especificados en esta cláusula se cumple mediante la emisión (envío) al cliente por parte del usuario de forma gratuita a su solicitud por escrito en papel o en formulario electrónico, conteniendo el nombre del servicio, la fecha y el monto de la liquidación, en un plazo no mayor a cinco días hábiles contados a partir de la fecha de recepción de dicha solicitud. Dicha solicitud debe ser transmitida (enviada) por el cliente al usuario a más tardar tres meses a partir de la fecha de formación del recibo de efectivo correspondiente (formulario de informe estricto). En ausencia de dicha solicitud, después de la expiración del período especificado, se considera cumplida la obligación del usuario de emitir (enviar) un recibo de efectivo (formulario de responsabilidad estricta) al cliente.

6. Los usuarios están obligados a garantizar la transferencia en el momento del cálculo de todos los datos fiscales en forma de documentos fiscales generados utilizando cajas registradoras (excepto los documentos especificados en la Cláusula 4.1 del Artículo 4.1 de esta Ley Federal) a las autoridades fiscales a través de un operador de datos fiscales, sujeto a lo dispuesto en el párrafo tercero de este párrafo, excepto en los casos previstos en el párrafo 7 del artículo 2

(ver texto en edición anterior)

Todos los documentos fiscales recibidos por el operador de datos fiscales (excepto los documentos especificados en la Cláusula 4.1 del Artículo 4.1 de esta Ley Federal) son registrados y almacenados por el operador de datos fiscales en forma no corregida en la base de datos fiscal.

(ver texto en edición anterior)

Cuando se transfieran documentos fiscales en forma electrónica, los detalles de un recibo de caja o un formulario estricto de información, establecidos por los párrafos cinco, seis, dieciséis, dieciocho del párrafo 1 del artículo 4.7 de esta Ley Federal, así como la información sobre el número de serie de un dispositivo de liquidación automática, no puede transmitirse al operador de datos fiscales, siempre que dichos datos hayan sido transferidos al operador de datos fiscales anteriormente como parte del informe de registro o el informe sobre el cambio de los parámetros de registro.

6.1. Usuarios que realizan pagos por bienes marcados con medios de identificación (en lo sucesivo, bienes marcados) y que, de acuerdo con la legislación de la Federación Rusa, deben enviar (ingresar) información sobre dichos bienes al sistema de información estatal para monitorear la circulación de mercancías sujetas a marcado obligatorio con medios de identificación, o sistema de información de monitoreo de tráfico estatal federal medicamentos para uso médico desde el fabricante hasta el consumidor final utilizando herramientas de identificación de medicamentos para uso médico (en adelante, sistemas de información de etiquetado), en el momento del pago de dichos bienes, están obligados a generar datos sobre dichos bienes, siempre que por la legislación de la Federación Rusa sobre el uso de cajas registradoras, en forma de solicitudes de un código de marcado y notificaciones de la venta de productos marcados en forma electrónica utilizando cajas registradoras que brindan la capacidad de generar los datos especificados y transferirlos usando esta caja registradora al operador sistemas de información marcado a través del operador de datos fiscales, salvo los casos previstos en el numeral 7 del artículo 2 y el numeral 2.1 del artículo 5 de esta Ley Federal.

Los usuarios a que se refiere el primer párrafo de este inciso y realicen pagos por bienes marcados, en los casos previstos en el inciso 7 del artículo 2 de esta Ley Federal, están obligados a verificar la exactitud de los códigos de marcado de dichos bienes mediante cajas registradoras. que contenga un impulso fiscal que permita la autoverificación de la confiabilidad de los códigos de marcado, de acuerdo con su código de verificación, si el código de marcado contiene un código de verificación que puede ser verificado de forma independiente por un acumulador fiscal usando la clave de verificación del código de verificación, excepto lo dispuesto en el numeral 2.1 del artículo 5 de esta Ley Federal.

7. Los usuarios que hayan celebrado un acuerdo con un operador de datos fiscales, cuyo permiso para procesar datos fiscales haya sido posteriormente revocado, desde la fecha de terminación de dicho permiso hasta la conclusión de un acuerdo con un nuevo operador de datos fiscales, tienen derecho a usar cajas registradoras sin transferir documentos fiscales a las autoridades fiscales y al operador de sistemas de información de marcado (si el usuario realizó pagos por bienes marcados) en forma electrónica a través del operador de datos fiscales, pero no más de 20 días calendario. Al mismo tiempo, las cajas registradoras no se pueden utilizar en un modo que no prevea la transferencia obligatoria de documentos fiscales a las autoridades fiscales y al operador de los sistemas de información de marcado (si el usuario realizó pagos por bienes marcados) en forma electrónica a través del operador de datos fiscales, y al celebrar un acuerdo con un nuevo operador Los usuarios de datos fiscales están obligados a transferir a las autoridades fiscales y al operador de sistemas de información de marcado (si el usuario realizó pagos por bienes marcados) en formato electrónico a través del operador de datos fiscales datos todos los documentos fiscales que no fueron transferidos.

(ver texto en edición anterior)

8. En caso de adopción de un acto jurídico reglamentario que modifique los requisitos para las cajas registradoras y (o) el depósito fiscal:

equipo de caja registradora y unidad fiscal que cumplen con los requisitos que estaban en vigor antes del día en que entró en vigor el acto legal reglamentario especificado, y que no cumplen con los requisitos modificados por el acto legal reglamentario especificado acto legal, podrá ser incluida en el registro de cajas registradoras y en el registro de acumuladores fiscales en el plazo de un año contado a partir de la entrada en vigor del citado acto legal reglamentario. Tales cajas registradoras y unidades fiscales, que se incluyen en el registro de cajas registradoras y el registro de unidades fiscales, no están sujetas a exclusión del registro de cajas registradoras y el registro de unidades fiscales por su incumplimiento de los requisitos modificados. por el acto legal reglamentario especificado dentro de los dos años a partir de la fecha de entrada en vigor del acto legal normativo especificado;

equipo de caja registradora y unidad fiscal que están incluidos en el registro de equipos de caja registradora y el registro de unidades fiscales, cumplen con los requisitos que estaban en vigor antes de la fecha de entrada en vigor del acto legal reglamentario especificado, y no cumplen con los requisitos modificados por el acto legal reglamentario especificado, podrán registrarse, registrarse nuevamente, ser utilizados por los usuarios y no están sujetos a exclusión del registro de cajas registradoras y del registro de unidades fiscales debido a su incumplimiento de lo especificado acto legal reglamentario dentro de los dos años siguientes a la fecha de entrada en vigor del acto legal reglamentario especificado. Si, dentro de los dos años siguientes a la fecha de adopción de dicho acto legal reglamentario, el equipo de caja registradora y la unidad fiscal no se ajustan a los requisitos modificados por el acto legal reglamentario especificado, dicho equipo caja registradora y la unidad fiscal son sujetas a exclusión, respectivamente, del registro de cajas registradoras y del registro de impulsiones fiscales, con excepción del supuesto previsto en la cláusula 8.1 de esta cláusula agencia Federal el poder ejecutivo da explicaciones por escrito a las autoridades fiscales, organizaciones, empresarios individuales e individuos sobre la aplicación de la legislación de la Federación Rusa sobre el uso de cajas registradoras.

Hemos recopilado toda la información útil sobre las cajas registradoras en línea desde 2017 en una sola publicación.

En julio de 2016 se aprobó la Ley Federal N° 290 sobre cajas registradoras en línea. Esta ley tiene por objeto modificar las disposiciones de 54-FZ "Sobre el uso de cajas registradoras". Según las nuevas reglas, todas las cajas registradoras deben transferir copias electrónicas de cheques en línea a la oficina de impuestos a partir del 1 de julio de 2017.

Las innovaciones afectan incluso a aquellos minoristas que no han trabajado previamente con CCP - UTII y PSNshchikov. Los mostradores de caja en línea para empresarios en UTII y PSN serán obligatorios a partir del 1 de julio de 2018.

Los cambios a 54-FZ son la reforma más global en el comercio minorista en los últimos 10 años.

Desde que se escribió este artículo, varios cambios importantes ley, salieron nuevas aclaraciones del Servicio de Impuestos Federales.

Lea la publicación para obtener la información más reciente:

Más sobre lo que está pasando ahora:

¿Qué es un pago en línea?

La caja registradora online es una caja registradora que cumple con los nuevos requisitos:

• imprime un código qr y un enlace en el cheque,
• envía copias electrónicas de cheques a OFD y clientes,
• tiene un impulso fiscal incorporado,
• interactúa libremente con los OFD acreditados.

Todos los requisitos para las cajas registradoras en línea se describen en la nueva ley y son obligatorios para todas las cajas registradoras desde 2017.

Una caja registradora en línea no es necesariamente una caja registradora nueva. Muchos fabricantes están finalizando las cajas registradoras que se lanzaron antes.

Por ejemplo, todas las cajas registradoras y registradores fiscales de Wiki se pueden modificar a una caja registradora en línea. El precio del kit de actualización es de 7500 rublos. El total incluye el costo de una campaña fiscal (6000 rublos), una placa de identificación y documentación con un nuevo número de CCP (1500 rublos). Las actualizaciones de software en todos los mostradores de efectivo Wiki ocurren automáticamente.

Las cajas registradoras nuevas (modificadas y completamente nuevas) se ingresan en un registro especial de modelos de cajas registradoras y son aprobadas por el Servicio de Impuestos Federales.

Cómo funciona la caja en línea y qué debe estar en el cheque ahora

El proceso de venta en el pago en línea ahora se ve así:

El pago en línea contiene:

Si el comprador solicitó enviar una copia electrónica del cheque, entonces el papel debe indicar Email cliente o su número de abonado.

La dirección de venta varía según el tipo de comercio. Si la caja está instalada en el interior, debe especificar la dirección de la tienda. Si el intercambio se realiza desde un automóvil, se indica el número y el nombre del modelo de automóvil. Si los productos se venden en una tienda en línea, la dirección del sitio web debe indicarse en el cheque.

No es necesario indicar el nombre del cajero en los recibos de las tiendas en línea.

Nuevos términos

Operador de Datos Fiscales (OFD)- una organización responsable de la aceptación y transferencia de datos fiscales a la oficina de impuestos. El Operador también almacena esta información durante 5 años y se asegura de que se envíen copias de los recibos electrónicos a los clientes. La lista de OFD acreditados se presenta en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.

Registro de cajas en línea es una lista de cajas registradoras listas para trabajar bajo las nuevas reglas y aprobadas oficialmente por el Servicio Federal de Impuestos de Rusia. A diciembre de 2016, el registro de cajas registradoras contiene 43 modelos de CCP. La lista está actualizada, cualquiera puede verla en el sitio web de impuestos. Cada caja específica también se inscribe en el registro de copias de CCP.

acumulador fiscal cifra y transmite datos fiscales a la OFD. FN vino a reemplazar a ECLZ.

datos fiscales- esta es información sobre las transacciones financieras realizadas en la caja. Requerimientos técnicos al acumulador fiscal se describen en la ley, ahora un modelo del acumulador fiscal está disponible para su compra en el mercado. Cada copia de la FN también se incluye en un registro especial.

Vigencia del acumulador fiscal para todos los empresarios es diferente y depende del régimen fiscal aplicable:

• OSNO - 13 meses
• USN, PSN, UTII - 36 meses

El comienzo de la vida útil de una unidad fiscal es la fecha de su activación. El titular de la CCP está obligado a conservar la FN después de la sustitución durante 5 años. Un empresario puede cambiar el FN por su cuenta. Pero para evitar problemas con el registro o el reemplazo de una unidad fiscal, aún recomendamos comunicarse con los centros de servicio.

Comprar una unidad fiscal puedes en tu centro de servicio. El costo de FN es de 6000 rublos.

Acuerdo con OFD- un documento obligatorio según los requisitos de la nueva ley. Sin él, ni siquiera será posible registrar una caja registradora en línea. No obstante, el propietario de la caja puede cambiar de operador en cualquier momento. El costo de los servicios OFD es de 3000 rublos por año.

Quién debe cambiar al pago en línea

La transición a las cajas registradoras en línea se lleva a cabo en varias etapas y afecta:

• empresarios que ya usan CCP,
• comerciantes de bienes sujetos a impuestos especiales,
• propietarios de tiendas en línea
• empresarios que prestan servicios al público y no utilizan cajas, incluidos los empresarios individuales en UTII, sistema tributario simplificado y PSN,
• propietarios de máquinas expendedoras y expendedoras, así como terminales de pago.

Los empresarios que utilizan formularios de informes estrictos (BSO) también se incluyen en las innovaciones.

La forma de los formularios de informes estrictos está cambiando. A partir del 1 de julio de 2018, todas las BSO deben imprimirse con un sistema automático. Este sistema es una especie de caja registradora en línea y también transmite datos en línea. .

Plazos de transición a cajas en línea: 2017-2018.

Muy a menudo, los empresarios hacen la pregunta: "Si una empresa opera en dos sistemas tributarios, el sistema tributario simplificado y UTII, ¿cuándo se hará la transición a las nuevas reglas?"

A partir del 1 de julio de 2017, los contribuyentes del régimen tributario simplificado deberán utilizar la caja registradora en línea. Los regímenes fiscales paralelos no juegan ningún papel. Además, se realiza una verificación separada para cada modo.

Quién está exento de las cajas registradoras en línea

Como antes, están exentos de trabajar con cajas: representantes de pequeñas empresas que prestan servicios de reparación de calzado, vendedores en mercados no equipados, comerciantes de productos de tanques y carretas, quioscos, personas que alquilan su propia casa, organizaciones con pagos sin efectivo, instituciones de crédito y empresas dedicadas al mercado de valores, conductores y establecimientos de restauración en instituciones educativas.

Las asociaciones religiosas, los comerciantes de artesanías y los sellos postales también pueden seguir trabajando sin CCP.

Los empresarios en áreas remotas y de difícil acceso pueden trabajar sin una caja. Es cierto que la lista de tales áreas está determinada por los líderes locales.

Cómo cambiar al pago en línea

La transición a las cajas registradoras en línea desde 2017 es un factor que afecta directamente el trabajo futuro de una empresa y debe abordarse con responsabilidad.

Lo principal es no retrasar. Si planea hacer la transición, digamos, a fines de la primavera, existe la posibilidad de que se retrase con la transición al pago en línea en julio de 2017.

Para que reemplazar una caja registradora por una caja registradora en línea no cause problemas, le recomendamos que solucione este problema ahora.

La experiencia de implementación del sistema EGAIS para los traficantes de alcohol ha demostrado que los empresarios posponen la modernización de los equipos hasta el último momento. Esto genera muchas dificultades: los fabricantes de cajas registradoras en línea no tienen tiempo para preparar adecuadamente el equipo, los servicios de logística están bajo una enorme presión y no cumplen los plazos, y las tiendas en todo el país están inactivas sin la posibilidad de un comercio legítimo. Bueno, o comerciar con el riesgo de recibir una multa.

Para que reemplazar una caja registradora por una caja registradora en línea no cause problemas, le recomendamos que solucione este problema ahora.


Seleccione una caja en línea para cambiar a 54-FZ
Soluciones para cualquier negocio

El procedimiento para cambiar a cajas registradoras en línea.

Por lo tanto, para pasar sin problemas al pago en línea, planifique minuciosamente y proceda por etapas:

1. Averigüe si se puede mejorar el equipo existente

Póngase en contacto con el fabricante de su caja. Si el equipo se puede actualizar, averigüe el precio del kit de actualización de la caja registradora en línea y, lo más importante, si el impulso fiscal está incluido en este precio.

Agregue a esta cantidad el trabajo del TsTO (o ASC) para finalizar el CCP. Aunque registrar una caja registradora y una unidad en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales no es técnicamente difícil, incluso los especialistas que se registran por primera vez a veces cometen errores. Si el especialista de ASC comete un error, entonces el FN (6500 rublos) será reemplazado por usted a expensas de ASC. Si comete un error, tendrá que pagar por el reemplazo de la unidad.

Si su caja registradora se puede mejorar, no se apresure a regocijarse. A menudo es mejor comprar una caja registradora en línea nueva que rehacer cajas registradoras viejas (el costo de reelaborar algunas cajas registradoras es comparable al costo de una caja registradora nueva).

Para no desperdiciar su dinero, haga un poco de investigación de mercado. Averigüe cuánto cuesta actualizar una caja registradora en promedio en el mercado (de diferentes fabricantes), cuánto cuesta una nueva caja registradora en línea. Compare la funcionalidad de la antigua caja registradora modificada y la nueva caja registradora en línea. Si cada paso y cada pequeño refinamiento cuesta 100 rublos adicionales, esta es una razón para pensar y buscar alternativas.

2. Verifique si el equipo que está considerando se encuentra en el registro del Servicio de Impuestos Federales:

• La verificación de cajas registradoras en línea es un servicio del Servicio de Impuestos Federales para verificar copias de cajas registradoras.
• Verificación de unidades fiscales: un servicio similar para verificar unidades fiscales (para que no le vendan una unidad rota o ya usada).

3. Programe el reemplazo de ECLZ

Para no pagar de más por el trabajo de la ECLZ, especifique cuándo finaliza su vida útil. Al final de la ECLZ, es mejor que instale inmediatamente una unidad fiscal y acceda a las cajas registradoras en línea.

4. Desliza Internet a la tienda

Internet para la caja registradora en línea debe ser estable. Consulta si los ISP de tu zona tienen tarifas especiales (también puedes consultar con tu ASC). Descubra lo que es adecuado para usted: Internet por cable o módem Wi-Fi.

5. Verifique las actualizaciones del programa de efectivo

Si trabaja con software de caja registradora, por ejemplo, con un sistema de contabilidad de inventario, asegúrese de averiguar si se finalizará para funcionar de acuerdo con las nuevas reglas, si es compatible con la caja registradora en línea, cuánto costará la revisión. costo y cuando se llevara a cabo. Las cajas registradoras de Wiki funcionan con todos los sistemas de inventario de forma gratuita: esta es nuestra funcionalidad básica.

Después de todo el trabajo preparatorio, decida cuándo cambiará a la caja registradora en línea.

6. Retire la caja registradora antigua del registro del Servicio de Impuestos Federales

Póngase en contacto con su TsTO y elimine el informe de la ECLZ. Escriba una solicitud de baja y vaya a la oficina de impuestos. Debe tener una tarjeta de propietario de caja registradora con una marca de baja en sus manos.

7. Elija una OFD y celebre un acuerdo con ella

Este es un requisito previo para registrar una caja registradora en línea. Explorar opciones posibles, condiciones y servicios prestados. El acuerdo OFD es una oferta en en formato electrónico, que usted acepta al registrarse en el sitio. Es decir, no necesitas hacer papeleos ni acudir a la sucursal.

Después de la conclusión del contrato, no dude en continuar con la parte final: registrar una caja registradora en línea.

8. Registre un pago en línea

Nueva ley permite dos opciones para dar de alta una caja registradora online: clásica y electrónica.

La forma clásica no es diferente de la antigua. Recoge documentos, toma una nueva caja registradora con un impulso fiscal, va a la oficina de impuestos, completa una solicitud y espera. Después de un tiempo, se le dará un número de registro.

El método electrónico de registrar una caja registradora en línea le permite ahorrar tiempo. Para configurar una caja registradora en línea, necesitará una firma digital. Consíguelo con anticipación en cualquier centro de certificación.

Cómo registrar una caja registradora en línea:

1. En el sitio nalog.ru, regístrese en su cuenta personal.
2. Complete una solicitud en el sitio web de FTS.
3. Ingrese el número de registro de la caja registradora y acumulador fiscal en línea.
4. Rellene los datos de la OFD.

Si hizo todo correctamente, el Servicio de Impuestos Federales le otorgará un número de registro de CCP. .

Nuevas multas

El Servicio de Impuestos Federales multará por violaciones de las nuevas reglas. Las colecciones comenzarán el 1 de febrero de 2017. El monto de las sanciones: desde 3.000 rublos hasta la prohibición del comercio.

El procedimiento para presentar una infracción administrativa se ha vuelto más fácil. Con la primera infracción, en algunos casos, es posible una advertencia verbal, pero con una segunda infracción, el comercio puede suspenderse hasta por 3 meses, y esto es en realidad la muerte para la tienda.

Para evitar problemas, siga todos los requisitos de la nueva legislación.

Cómo elegir un pago en línea

En primer lugar, haga su propia lista de requisitos de pago. Responder preguntas simples sobre su punto de venta lo ayudará a decidir sobre los requisitos.

¿Vas a utilizar la caja registradora como herramienta de automatización empresarial? En caso afirmativo, necesitará una caja registradora que pueda funcionar con los sistemas de contabilidad de productos básicos comunes (1C y derivados). Si no va a hacerlo, elija una caja que al menos sepa cómo cargar datos de ventas en hojas de cálculo de Excel.

¿Vende o piensa vender alcohol? Si la respuesta es afirmativa, entonces la caja debe estar adaptada para EGAIS, es decir, soportar el trabajo con UTM y tener funciones, por ejemplo, dar de baja saldos.

¿Tiene un amigo o personal especialista en TI? Ahora la caja es un sistema informático, que incluye no solo una caja registradora, sino también una conexión a Internet, una conexión con la OFD y una herramienta criptográfica. Si no tiene un empleado en su personal que pueda realizar un diagnóstico rápido de todo el sistema en caso de avería, entonces tiene sentido celebrar un acuerdo con un centro de servicio.

Habiendo decidido las características principales, puede tomar una decisión.

Ejemplo: elija una caja para una tienda de conveniencia

Supongamos que tiene una pequeña tienda de conveniencia con una variedad de cervezas y otras bebidas alcohólicas débiles. El comercio va bien, pero desea aumentar las ventas sin congelar grandes sumas de productos. En el estado tienes 1 cajero, lo reemplazas personalmente.

Resulta que necesita una caja que admita EGAIS, trabaje con sistemas de contabilidad de productos básicos y necesitará soporte técnico.

La caja registradora Wiki Mini F es adecuada para usted: cumple completamente con los requisitos de 54-FZ, tiene todas las funciones necesarias para trabajar con EGAIS y es compatible con todos los sistemas de contabilidad de mercancías. Un socio certificado regional le brindará soporte técnico, a quien le comprará una caja registradora.

Ejemplo: elegir una caja para una peluquería

O dicho de otro modo: tienes varias peluquerías por la ciudad. Naturalmente, no vendes alcohol y no lo harás. Recopila información sobre los clientes en un sistema CRM común. Hay un ingeniero informático en el personal que configura este sistema y ayuda a resolver otros problemas técnicos.

En este caso, un kit económico es suficiente para usted: KKT Viki Print 57 F y la unidad de sistema Viki Micro. Todo instrucciones necesarias su especialista técnico encontrará en la sección de soporte "Drimkas" y OFD, que usted elija.

Si no tiene un peluquero ordinario, sino un salón de primera calidad, entonces el kit Viki Classic y Viki Print 80 Plus F es más adecuado para usted: no difiere mucho en función de las cajas económicas, pero su diseño está diseñado específicamente para boutiques, salones y cafés caros.

Elija su pago en línea

Los requisitos de 54-FZ y EGAIS se cumplen por completo en la taquilla de Wiki.

¿Es necesario aplicar CCP para los servicios a los ciudadanos?

Será obligatorio aplicar CCP para servicios a ciudadanos solo a partir del 1 de julio de 2019. Hasta esta fecha, la CRE no podrá aplicarse si la organización o el empresario individual emite una BSO.

Determinar la pertenencia a servicios públicos según el clasificador OKPD 2. Si el servicio está en este clasificador, la organización está obligada a aplicar el CCP a partir del 1 de julio de 2019.

Los servicios a la población no se destacan en los nuevos clasificadores. Por lo tanto, puede utilizar la orden de Rosstat del 23 de mayo de 2016 No. 244. Por esta orden, Rosstat aprobó los grupos de clasificación colectiva " Servicios pagados población" basada en OKVED 2 y OKPD 2.

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Además, hasta el 1 de julio de 2019, el derecho a no aplicar CCP

La nueva ley de fecha 27 de noviembre de 2017 N° 337-FZ fue publicada oficialmente el lunes 27 de noviembre. Hasta el 1 de julio de 2019, se extendió el derecho a no utilizar las cajas registradoras a las siguientes personas:

• organizaciones cuando realicen actividades sujetas a UTII (excepto el comercio minorista y la restauración pública);
• empresarios individuales cuando realicen actividades sujetas a UTII o PSN (excepto comercio minorista y restauración pública);
• empresarios individuales sin empleados que utilizan UTII y PSN para el comercio minorista y la restauración. Si dicho empresario individual concluye un contrato de trabajo con un empleado, está obligado a registrar el equipo de caja registradora dentro de los 30 días calendario a partir de la fecha de celebración del contrato;
• empresarios individuales que comercian utilizando máquinas expendedoras si no tienen empleados.

Asimismo, hasta el 1 de julio de 2019 se amplió el derecho a la emisión de formularios estrictos de reporte (SRF) cuando se presten servicios a la población en formato papel. Se hace una excepción solo para los servicios de catering.

En áreas alejadas de la red, donde no hay Internet, las cajas registradoras se pueden usar en el modo sin transferir cheques a la oficina de impuestos. La lista de dichos territorios es aprobada y publicada en sus sitios web por las administraciones locales. Dichos territorios incluyen asentamientos en los que viven hasta 10 mil personas. Esto se establece en la orden del Ministerio de Telecomunicaciones y Comunicaciones Masivas de Rusia del 5 de diciembre de 2016 No. 616 y el párrafo 7 del Artículo 2 de la Ley del 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ.

El documento puede pedirse a una imprenta, imprimirse en una computadora e incluso escribirse a mano. Al hacer cálculos, haga una copia del formulario o complete su parte desprendible. Copias o piezas desmontables. Mantenga registros de los documentos de liquidación en un diario especial por número de serie y fecha. desarrollar por ti mismo. Este procedimiento se deriva de los párrafos 3 y 4 del Artículo 2 de la Ley del 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ y las Reglas aprobadas por el Decreto del Gobierno de la Federación Rusa del 15 de marzo de 2017 No. 296.

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A partir de qué período aplicar en línea CCP

A partir del 1 de julio de 2018 Obligatorio aplicar en línea CCP

1. Organizaciones y emprendedores en UTII que operan bajo el párrafo 2 del Código Fiscal de la Federación Rusa, con la excepción de aquellos que deben presentar su solicitud a partir del 1 de julio de 2019.

2. Empresarios en una patente sujeto a la emisión de un documento de pago (recibo de venta, recibo, etc.) a solicitud del comprador;

3. Organizaciones y empresarios en la prestación de servicios a la población sujeto a la emisión de BSO tipográficos (parte 8 del artículo 7 de la Ley del 3 de julio de 2016 N° 290-FZ), con excepción de aquellos que deben aplicar a partir del 1 de julio de 2019.

4. Organizaciones y empresarios que tienen derecho a no aplicar CCP en virtud de la Ley del 22 de mayo de 2003 N° 54-FZ (hasta que sea modificada por la Ley del 3 de julio de 2016 N° 290-FZ).

5. Organizaciones y empresarios que utilicen máquinas expendedoras, con excepción de los empresarios sin personal contratado.

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A partir del 1 de julio de 2019 Obligatorio aplicar en línea CCP

1. Organizaciones y empresarios de la UTII que presten los siguientes servicios:

• familiar;
• veterinario;
• Servicio de auto;
• estacionamiento y transporte pagados;
• distribución y colocación de publicidad en estructuras y transporte;
• alojamiento temporal y alojamiento;
• renta lugares de comercio y terrenos para una red comercial.

2. Los empresarios en UTII y patente que se dediquen al comercio al por menor ya la restauración y no dispongan de personal contratado.

Si el empresario contratara empleado antes del 1 de julio de 2019, está obligado a registrar la caja registradora dentro de los 30 días calendario a partir de la fecha de celebración del contrato de trabajo.

3. Los empresarios de una patente que se dediquen a las siguientes actividades:

• reparación y confección de prendas de vestir, productos de piel y cuero, sombreros y productos de mercería textil;
• reparación, confección y tejido de géneros de punto;
• .....
• otras actividades - ver lista completa(.pdf 122Kb)
• .....

4. Las organizaciones y empresarios individuales que realicen trabajo, presten servicios a la población (con excepción de las organizaciones y empresarios individuales que presten servicios de restauración y tengan personal contratado) sujeto a la emisión de BSO

5. Los empresarios que utilicen máquinas expendedoras, siempre que no tengan empleados

A partir del 1 de julio de 2019, todos los empresarios individuales y organizaciones, independientemente del sistema fiscal, deben solicitar CCP en línea

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¿Ajustas cuentas con compradores en áreas de difícil acceso?

En este caso, trabaje sin caja registradora en línea. Entonces, en lugar de un cheque CCP, entregue al comprador un documento que confirme los cálculos. forma unificada no hay forma. Por lo tanto, compóngalo en cualquier forma. El documento puede pedirse a una imprenta, imprimirse en una computadora e incluso escribirse a mano. Al hacer cálculos, haga una copia del formulario o complete su parte desprendible. Conservar copias o partes separables durante al menos cinco años. Mantenga registros de los documentos de liquidación en un diario especial por número de serie y fecha. Diseñe su propio formato de registro. Este procedimiento se deriva de los párrafos 3 y 4 del Artículo 2 de la Ley del 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ y las Reglas aprobadas por el Decreto del Gobierno de la Federación Rusa del 15 de marzo de 2017 No. 296.

La mercancía fue enviada al comprador por correo contra reembolso: quien emitirá el recibo de caja

Si el vendedor envía la mercancía al comprador contra reembolso a través del correo ruso, el vendedor no necesita utilizar el CCP con este método de venta.

En este caso, la transferencia real de los bienes al comprador y el recibo de dinero por los bienes no los realiza el propio vendedor, sino. De acuerdo con las reglas al realizar actividades para aceptar pagos de personas a expensas de terceros para bienes vendidos(obras, servicios), una organización que realiza tales actividades está obligada a aplicar CCP. En consecuencia, el recibo de efectivo al comprador debe ser emitido por la oficina de correos que emitió el paquete y aceptó el pago.

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Para pagos electrónicos que no sean en efectivo, es necesario aplicar CRE a partir del 1 de julio de 2018

Para las liquidaciones electrónicas que no sean en efectivo con personas físicas (con excepción de las tarjetas de pago), las CRE deben utilizarse a partir del 01/07/2018. Tal conclusión está contenida en la carta del Ministerio de Hacienda No. 03-01-15 / 55761 del 30/08/2017.

De acuerdo con el párrafo 3 del Artículo 16.1 de la Ley Federal de 07.02.1992 N 2300-1 "Sobre la Protección de los Derechos del Consumidor", al pagar bienes mediante transferencia de fondos en el marco de las formas aplicables de pagos no en efectivo, las obligaciones del consumidor al vendedor para el pago se consideran cumplidos en la cantidad especificada en los fondos de la orden de transferencia, desde el momento de la confirmación de su ejecución por una entidad de crédito que atiende al consumidor.

Teniendo en cuenta lo anterior en el cálculo por medios electrónicos pago, incluidos aquellos que excluyen la posibilidad de interacción directa entre el comprador y el usuario o una persona autorizada por él, el usuario obligado a aplicar CCT desde el momento de la confirmación de la ejecución de la orden de transferencia de medios de pago electrónicos por parte de la entidad de crédito.

Nota: Ver también la carta del Servicio de Impuestos Federales N° AS-4-20/ [correo electrónico protegido] del 31.08.2017

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Quién debe aplicar CCP

Se requiere el uso de equipos de caja registradora (CCT) todas aquellas organizaciones y empresarios, que realizan pagos en efectivo o aceptan tarjetas bancarias para el pago. Esta regla funciona cuando estamos hablando sobre la venta de bienes, la prestación de servicios y la ejecución del trabajo. No importa con quién se realicen los pagos. Pueden ser simplemente ciudadanos, empresarios o representantes de organizaciones. La regla se establece en el apartado 1 del artículo 2 de la Ley de 22 de mayo de 2003.

La obligación de aplicar CCP no depende del tipo de organización. Por cierto, organizaciones sin ánimo de lucro(incluidas las organizaciones del sector público) deben utilizar las cajas registradoras en igualdad de condiciones con todos. No importa que la actividad no sea rentable.

Es cierto que todavía hay algunas excepciones en las que no es necesario usar CCP. Solo los agentes pagadores están obligados a aplicar el CCP en cualquier caso. Ninguna excepción es válida para ellos (cláusula 4, artículo 2 de la Ley del 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ).

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¿Necesito usar CCP cuando pago con tarjetas de plástico?

Es obligatorio utilizar CCP al pagar con tarjetas de plástico. Esto está directamente indicado en el párrafo 1 del artículo 2 de la Ley del 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ. Además, el cheque de caja debe contener una marca en el recibo de un pago que no sea en efectivo (carta del Servicio de Impuestos Federales de Rusia del 28 de marzo de 2005 No. 22-12 / 19995). Para hacer esto, use un CCP que proporcione una contabilidad separada para ingresos en efectivo y no en efectivo. En los informes Z, los importes totales de los recibos en efectivo y no en efectivo del día también deben mostrarse por separado.

Después del final del turno, organice la transferencia de efectivo a la caja principal. El monto entregado se refleja en el libro diario y el certificado-informe del cajero-operador y en el libro de caja (basado en la orden de recepción). No es necesario elaborar las órdenes de efectivo entrantes y reflejar en el libro de caja los ingresos recibidos de las tarjetas de plástico.

Al pagar bienes por transferencia bancaria a través de un banco, el vendedor está obligado a aplicar el CCP

Si los compradores transfieren dinero por bienes a una cuenta corriente a través de un banco. ¿Debe el vendedor aplicar el CCP en este caso? Sí, debería, según el Ministerio de Finanzas de Rusia (carta No. 03-01-15/26324 del 28 de abril de 2017).

El Ministerio de Hacienda considera que cuando el comprador paga la mercancía mediante una orden de pago a través de organización de crédito La Ley 54-FZ no prevé ninguna excepción para el vendedor. Entonces, con este método de cálculo, el uso de cajas registradoras es obligatorio.

Esta conclusión del Ministerio de Hacienda es discutible, porque si observa la definición del concepto de "liquidaciones" dada en la Ley No. 54-FZ: "liquidaciones - la aceptación o pago de fondos utilizando efectivo y (o) medios electrónicos de pago..." vemos que no se nombran en la definición las transferencias que no sean en efectivo desde una cuenta corriente mediante una orden de pago. Esos. los compañeros confundieron los pagos que no son en efectivo a través de un banco con los medios de pago electrónicos.

Se puede observar que la Ley N° 54-FZ regula únicamente las liquidaciones en efectivo y las liquidaciones por medios electrónicos de pago. Las transferencias bancarias no están reguladas por esta ley. Y esto significa que no es necesario aplicar CCP en el caso de que el comprador pague los bienes de la cuenta corriente mediante la creación de una orden de pago.

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A partir del 1 de febrero de 2017, el Servicio de Impuestos Federales registrará únicamente cajas en línea

Después del 31 de enero, las autoridades fiscales registrarán solo aquellas cajas registradoras que tengan un impulso fiscal y sean capaces de transmitir datos en cheques perforados al Servicio de Impuestos Federales de Rusia (cajas en línea) a través de Internet.

Otro requisito previo para dar de alta una caja habrá un convenio con un operador de datos fiscales (OFD), a través del cual se trasladará la información a la oficina tributaria.

Y a partir del 1 de julio de 2017, todas las organizaciones y empresarios individuales que deban usar cajas registradoras deberán cambiar a cajas registradoras en línea. Esto significa que será imposible utilizar la tecnología “antigua”, que no puede transmitir información sobre cheques perforados a través de Internet en línea, y será imposible trabajar sin un acuerdo con la OFD.

De acuerdo con la ley 54-FZ "Sobre el uso de cajas registradoras", el comercio en el país está cambiando gradualmente a cajas registradoras en línea. Para averiguarlo quien necesita instalar una caja registradora este año, lea nuestro artículo.

para cambiar a Nuevo orden no basta con comprar una caja registradora y registrarla en el Servicio de Impuestos Federales. En los cheques, ahora necesita marcar los nombres de los bienes, lo que significa que necesita un programa de caja registradora que pueda hacer esto. Nuestra aplicación Cashier MySklad es compatible con este y todos los demás requisitos de 54-FZ. Descarga y prueba ahora: es gratis.

Todo lo relacionado con el uso de cajas registradoras está regulado por 54-FZ. Esta ley también responde a las preguntas de quién y cuándo debe instalar una caja registradora, si un empresario individual está obligado a tener una caja registradora, que generalmente está exento de instalar nuevos equipos. Todo sobre si debe apostar CCP y cuándo está en este artículo.

Para empezar, analicemos si el uso de CCP depende de la forma de propiedad del negocio.

¿Necesito instalar una caja registradora para IP en 2020?

Si se necesita una caja registradora para empresarios individuales, lo decidían previamente los propios empresarios: podían elegir cómo confirmar la compra. Era posible usar no solo recibos de efectivo, sino también otros documentos, por ejemplo, un recibo de venta. Después de la adopción de enmiendas a 54-FZ, el procedimiento ha cambiado. Ahora la compra se confirma exclusivamente por el cheque del CCP en línea.

¿Es obligatorio para todos los empresarios individuales tener una caja registradora hoy? Más. Solo hay una excepción: hasta el 1 de julio de 2021, el derecho a no usar cajas registradoras Empresa unipersonal sin empleados con contrato de trabajo, cual:

• vender bienes producción propia,
• realiza el trabajo,
• proporcionar servicios.

Si no entra en esta categoría, el cajero es obligatorio para usted. Sí, esto se aplica a:

• Empresarios individuales sin empleados que venden bienes que no son de producción propia o comercializan a través de máquinas expendedoras.
• Empresarios individuales con empleados que realizan trabajos o prestan servicios.
• Empresarios individuales que emitan formularios de informes estrictos (esto también incluye la venta de boletos en la cabina de transporte por parte del conductor o conductor).

No habrá más retrasos. El equipo debe ser de un tipo nuevo, con conexión a Internet para la transferencia de datos en línea a la oficina de impuestos.

¿Necesita una caja registradora para una LLC?

El uso de cajas registradoras no depende de la forma de propiedad de la organización, es decir, las LLC también deben usar nuevas cajas registradoras. Al mismo tiempo, el período de transición a un nuevo orden está determinado por el régimen fiscal. A continuación, analizaremos en detalle quién y cuándo es necesario montar una caja registradora, según la forma de tributación.

¿Necesito una caja registradora para UTII?

Anteriormente, era posible que ciertas categorías de empresarios no utilizaran cajas registradoras en la imputación, pero las modificaciones de la ley los obligaron a establecer nueva tecnología. Ahora, con UTII, las cajas registradoras son obligatorias para todos. Solo el tiempo de instalación es diferente. Más sobre esto a continuación.

Caja registradora para empresarios individuales en UTII: ¿es necesario, cuándo establecer, sanciones por ausencia?

La mayoría de los empresarios en UTII están obligados a trabajar con la caja registradora desde el año pasado.

Los que recibieron el último indulto IP sobre imputación sin empleados que venden bienes de su propia producción / prestan servicios / realizan trabajos. Tienen hasta el 1 de julio de 2021.

Si no encaja en ninguna de estas categorías, significa que el CCP en línea es obligatorio para usted.

Al instalar una caja registradora, no se debe olvidar equipar el lugar de trabajo del vendedor. Pero los clientes de MyWarehouse no necesitan pensar en ello: ofrecemos una estación de trabajo de cajero lista para usar. Esta es una alternativa a los costosos sistemas POS, que le permitirán gastar la mitad en la automatización del lugar de trabajo del vendedor. Con la conveniente estación de trabajo del cajero MySklad, puede mantener registros de inventario, registrar ventas y perforar cheques. Simplemente ejecute el programa en una computadora o computadora portátil, y luego conecte el registrador fiscal y el escáner.

Si un empresario ignora la ley, será multado: hasta el 50% de los ingresos que pasaron "por la caja registradora" (al menos 10,000 rublos). Por una violación repetida, si la cantidad de asentamientos en total es de 1 millón de rublos o más, a partir del 1 de julio de 2018, se amenaza con una multa de 800,000 a 1 millón de rublos o la suspensión de actividades por hasta 90 días.

Caja para LLC en UTII: cuándo establecer qué multas amenazan

Los organismos de imputación también deberían haberlo suministrado ya al CCP.

Por incumplimiento de la ley, las organizaciones se enfrentan a una multa de hasta el 100% de los ingresos recibidos sin el uso de cajas registradoras, pero no menos de 30.000 rublos. Desde julio pasado, si la empresa vuelve a ser atrapada y el monto de la liquidación es superior a 1 millón de rublos, las autoridades fiscales podrán recuperar de 800,000 a 1 millón de rublos.

¿Necesito una caja registradora con patente en 2020?

Anteriormente, las organizaciones y los empresarios individuales que usaban el sistema de tributación de patentes podían emitir documentos a los compradores que reemplazaban los recibos de efectivo. Pero ahora todos están obligados a usar CCP en línea. A partir del 1 de julio de 2019, la caja debe estar en el IP en una patente, que:

• venden bienes que no son de producción propia o están empleados en la restauración pública, si no hay empleados,
• prestar servicios / realizar trabajos, si hay empleados.

El aplazamiento hasta el 1 de julio de 2021 lo recibieron únicamente aquellos empresarios individuales en régimen de tributación de patentes que no tengan empleados y que vendan bienes de su producción, o presten servicios, o realicen trabajos. Todos los demás empresarios individuales de una patente, así como las organizaciones, ya deberían haber entregado una caja registradora.

¿Necesito una caja registradora con el sistema tributario simplificado en 2020?

Definitivamente sí. Si elige un sistema de impuestos simplificado, debe utilizar un CCP.

Un empresario individual en el sistema tributario simplificado tiene derecho a no aplicar CCP solo si brinda servicios al público y emite formularios de informes estrictos en papel. Hasta ahora, los empresarios individuales sin empleados han estado exentos de las cajas.

La mayoría de los empresarios individuales que prestan servicios o realizan trabajos para el público tienen derecho a emitir BSO en papel. Una excepción son los empresarios de la restauración que han concluido contratos de trabajo. Ahora están obligados a utilizar cajas registradoras en línea.

En la caja, puede perforar cheques o generar BSO electrónicos. Los detalles del cheque y BSO electrónico son los mismos. La caja enviará ambos documentos al Servicio de Impuestos Federales en tiempo real. Los formularios en papel de responsabilidad estricta solo se pueden emitir para pagos en efectivo y con tarjeta a través de la terminal POS.

Hasta el 1 de febrero de 2021, un empresario individual en el sistema tributario simplificado tiene derecho a no indicar los nombres de los bienes y su cantidad en los recibos de efectivo (cláusula 17, artículo 7 de la Ley Federal del 3 de julio de 2016 No. 290-FZ ). Pero aún se requiere que se refleje el precio de los bienes de PI en el sistema tributario simplificado. Por lo tanto, los empresarios pueden indicar bienes con el mismo precio en una línea en un cheque. En este caso, deberá reflejar el producto, su precio y el costo final.

Para ahorrar tiempo, dinero y nervios, piénselo con anticipación; lo necesitará de todos modos. Ahora hay promociones rentables y todo el equipo está en stock.

¿Los autónomos necesitan una caja registradora online?

A partir del 1 de enero de 2020, los empresarios de Moscú, la región de Moscú, la región de Kaluga, Tatarstán y otras 19 regiones pueden cambiar al régimen fiscal experimental "Impuesto sobre la renta profesional" o, en otras palabras, registrarse como autónomos.

Los autónomos son aquellos que no están empresario individual y brinda servicios sin la participación de empleados contratados, como niñeras y tutores. Pero aquellos que tienen un ingreso anual de más de 2,4 millones de rublos al año, o tienen empleados, o venden bienes sujetos a impuestos especiales y etiquetados, no pueden cambiar a este régimen.

¿Qué gana el autónomo?

• no tienes que rendirte declaración de impuestos- es suficiente registrarse en la aplicación "Mi impuesto",
• el impuesto sobre la renta es del 4%, cuando se trabaja con personas físicas y del 6%, con personas jurídicas y empresarios individuales,
• no hay necesidad de pagar primas de seguro e IVA.

Un trabajador por cuenta propia puede realizar pagos tanto en efectivo como en forma no monetaria. La venta o prestación de un servicio se registra mediante un recibo, que se crea en la aplicación My Tax. Así, los autónomos no necesitan una caja online. Pero sin ella, no será posible aceptar pagos con tarjeta.

¿Necesitas una caja registradora para una tienda online?

El comercio en línea como tipo de actividad no entra en la lista de ECC exentas. Y esto significa que se necesita una caja registradora para una tienda en línea.

Le recomendamos que calcule todos los costos por adelantado. Puede parecer que una caja registradora no será suficiente. Si el pago se realizó en línea, necesita un CCP registrado en la url de la tienda en línea. Cuando el mensajero acepta el pago, es posible que necesite un pago móvil especial. ¿La tienda en línea tiene un punto de retiro donde puede pagar su compra? Allí, también, necesita una caja registradora en la dirección física de este punto.

Pero a menudo, en todos estos casos, puede arreglárselas con una caja. Conecte MySklad para usar su caja registradora tanto para imprimir recibos para pedidos en línea como para ventas al por menor. Al registrar una caja registradora, indique la dirección del punto de venta y la URL de la tienda en línea. Las nuevas modificaciones liberan al mensajero de la obligación de llevar consigo una caja registradora: basta con mostrar al comprador un código QR para descargar un recibo electrónico. Todas las funciones necesarias se proporcionan en MoemSklad.

Además, en MoemSklad puede trabajar en diferentes sistemas impositivos, también en un pago. ¡Puedes ahorrar dinero bajando tus impuestos! Por ejemplo, puede usar UTII para minoristas y OSNO para pedidos de tiendas en línea. O vender productos diferentes sistemas impuestos: se imprimirá un cheque por separado en el artículo para cada CHO, según lo exige la ley. ¡No necesitas una segunda caja para esto!

El año pasado, la ley 54-FZ sobre cajas registradoras en línea cambió drásticamente. Pero en 2020, hay suficientes enmiendas. Lea en el artículo cómo cambiará el trabajo con cajas registradoras en 2020, teniendo en cuenta cambios recientes.

• Recibo de KKT en el momento de la entrega por mensajería
• Quién puede trabajar sin CCP

Desde el año pasado, incluso más organizaciones y empresarios se han pasado a las cajas registradoras en línea. Muchos llaman revolucionarios a los cambios realizados en la ley 54-FZ, por lo que en serio cambiaron el procedimiento para trabajar con cajas registradoras.

En 2020, hubo nuevas restricciones para las cajas registradoras en línea. Ahora no puede usar CCP con el antiguo formato de memoria 1.0. Las cajas deben transmitir la información en el formato 1.05 o 1.1. Por violación de la empresa se enfrenta a una multa - al menos 30 mil rublos. Hay otros cambios, hablaremos de ellos a continuación.

¡Cambios urgentes! El Presidente ha firmado una serie de leyes que modifican la la ley federal 54-FZ. Fue él quien cambió las reglas de las cajas registradoras en línea para algunas empresas y empresarios individuales. del 1 de julio de 2020.

Las principales modificaciones a la ley 129-FZ:

• Empresarios individuales sin empleados que venden bienes de su propia producción;
• Empresarios individuales sin empleados que presten servicios o realicen trabajos de forma independiente.

• Organizaciones que brindan vivienda y servicios comunales
• Venta por parte del cobrador o conductor de billetes en transporte público.

• arrendamiento de locales residenciales que les pertenecen por derecho de propiedad junto con plazas de aparcamiento en edificios de apartamentos;
• hacer liquidaciones por asociaciones de propietarios, organizaciones educativas etc;

se otorgaron concesiones a tiendas en línea. Ahora el mensajero no tiene que perforar el recibo en el momento de la entrega, sino que lo muestra como un código QR, que el comprador escanea en su teléfono. Esto ahora se equipara a la emisión de un cheque electrónico;

Debe usar CCP para cualquier pago que no sea en efectivo. Es necesario romper el cheque si el comprador pagó por los bienes o servicios a través de un banco en línea, aplicación móvil o terminal bancaria. Incluso si un ciudadano transfirió dinero en un recibo a través de un cajero bancario.

Las leyes N° 192-FZ del 03.07.2018 y N° 129-FZ del 06.06.2019 a partir del 01.02.2020 permiten no emitir cheques en papel y electrónicos a los clientes si realizaron una compra a través de una máquina expendedora con código QR.

Apareció en la Academia Superior de Impuestos. Averigüe ahora mismo cuándo cancelar un cheque para pagos que no sean en efectivo y qué documentos solicitar a los contadores ahora.

Caja en línea para pagos sin efectivo

Surgen muchas preguntas al recibir el pago en una forma que no sea en efectivo. La nueva ley eliminó la mayoría de ellos.

Acuerdos entre empresas y empresarios

Si entidades legales y los empresarios se liquidan entre ellos transfiriendo dinero de la cuenta de liquidación de una empresa a la cuenta de liquidación de otra, entonces no hay necesidad de perforar un cheque de caja. No es necesario incluir un cheque si el contador forma la orden de pago y la envía a través del banco del cliente.

Otra cosa es que los bienes, obras y servicios de la organización sean adquiridos y pagados por un responsable. Si el contador paga en efectivo, con su propia tarjeta bancaria o corporativa, el vendedor está obligado a emitir un cheque KKM. Con estos controles, el contador informará a su departamento de contabilidad.

Ten cuidado: los inspectores imponen multas millonarias a los jefes de contabilidad por infracciones relacionadas con el uso de cajas registradoras. Los controladores utilizan una laguna en el Código de Infracciones Administrativas, y los tribunales los respaldan. Descubrimos por qué violaciones los inspectores multan a los contadores jefes.

Pago sin efectivo de particulares

No solo las organizaciones y los empresarios pueden pagar mediante transferencia bancaria. Las personas también pueden transferir el pago a la cuenta bancaria del vendedor. Por ejemplo:

• Muestra tu tarjeta de crédito en la tienda para realizar el pago.
• Transferir fondos a través del programa de banca en línea en el que se administra su tarjeta,
• Acérquese al banco y transfiera el pago a través del cajero,
• Realice un pago a través del sitio web del vendedor, si tiene esa oportunidad.

La última opción (pago a través del sitio) incluye varios diferentes caminos, por ejemplo, pago desde una billetera electrónica, a través de un sistema de pago, con tarjeta bancaria, a través de la banca online, etc.

¿Cuándo se utilizan los cheques de gastos?

La legislación sobre cajas en línea obliga a emitir recibos de efectivo no solo al recibir fondos, sino también en algunos casos al emitirlos. Los cheques con el signo "gastos" deben emitirse al momento del pago de las ganancias si la empresa está organizando juegos de azar.

En los cálculos de préstamos a personas físicas, también es necesario aplicar CCP (cláusula 4, artículo 4 de la ley del 3 de julio de 2018 No. 192-FZ):

• Al emitir préstamos en 2020;
• Al aceptar el reembolso de un préstamo de un individuo en 2020.

No es necesario realizar los cálculos para la emisión y devolución de fondos contables a través de la caja registradora. ¿Qué pasa si la organización paga? a un individuo, por ejemplo, bajo un contrato de arrendamiento o trabajo, debe perforar un cheque con el signo "gasto". Después de todo, el propio físico no puede emitir un cheque para el recibo de pago, y las organizaciones tienen tal obligación después de aclarar el concepto de cálculos en la cláusula 1.1 de la Ley 54-FZ.

En 2020, se seguirá exigiendo a las organizaciones que emitan cheques para transacciones de trueque. Es decir, si las organizaciones pagan los bienes comprados no con dinero, sino con otros bienes, y la deuda mutua se extingue (cláusula 4, artículo 4 de la ley del 03.07.2018 No. 192-FZ).

Recibo de KKT en el momento de la entrega por mensajería

Más recientemente, los inspectores prohibieron perforar cheques por adelantado y se recomendó a los mensajeros de las tiendas en línea que llevaran consigo cajas registradoras portátiles. servicio de mensajería puede trabajar con varias tiendas en línea. Luego perfore cheques en una caja diferentes vendedores imposible, y llevar consigo varias cajas registradoras es un inconveniente.

En 2020, este problema ya se ha solucionado. El cheque se puede perforar y entregar al mensajero para que lo transfiera al comprador junto con los bienes. Pero solo si la entrega se realiza a más tardar al día siguiente de recibir el pago del comprador. Si la entrega se realiza más tarde, el cheque se puede enviar al correo electrónico o al teléfono del comprador.

Si el comprador paga en efectivo con el servicio de mensajería, hay dos opciones para emitir un cheque:

• El mensajero aún puede llevar consigo una caja registradora portátil para emitir cheques al comprador,
• El mensajero puede informar el pago aceptado a la tienda en línea, y la tienda enviará un cheque electrónico al correo o al teléfono del comprador.

Quién puede trabajar sin CCP

Hasta mediados de 2020, la caja registradora no podrá ser utilizada por organizaciones que acepten pagos comunales de la población Quienes brinden servicios al público, por ejemplo, hacer llaves, cuidar niños, reparar zapatos y después del 1 de julio de 2020, podrán emitir formularios de informes estrictos en lugar de un recibo de efectivo.

Las enmiendas aclararon que no se requiere el uso de una caja registradora en línea cuando se vende en embotellado. agua potable y leche. La Ley 54-FZ no ha exigido previamente el uso de CCP en la venta de bebidas no alcohólicas embotelladas. Pero según GOST 31985-2013, ni el agua ni la leche se clasifican como refrescos. Por lo tanto, antes de la introducción de las enmiendas, los comerciantes de agua y leche estaban obligados a aplicar CCP.

Los vendedores de libros y revistas están exentos de la obligación de aplicar CCP, independientemente del lugar de su venta:

• punto de venta especializado,
• Puesto de periódicos,
• Otros puntos de venta.

Los propietarios de dispositivos mecánicos para la venta de bienes no están obligados a utilizar las cajas registradoras en línea. Para no utilizar la caja registradora, el dispositivo debe cumplir los siguientes requisitos:

• No conectado a la red
• No opere con baterías o acumuladores,
• Acepte pagos exclusivamente en monedas, por ejemplo, 5 o 10 rublos cada una.

Un ejemplo de una máquina expendedora mecánica es una máquina expendedora de dulces o juguetes.

Exentos de CCP en 2020:

• Empresarios individuales que venden boletos para el teatro (estatal o municipal) a físicos de sus manos, saltándose la taquilla de los teatros;
• Vendedores de artesanías;
• Organizaciones religiosas que brindan servicios ceremoniales o venden literatura especializada;
• Bibliotecas, si tienen servicios pagados;
• Nutrición en instituciones educativas;
• Organizaciones de crédito;
• Físicos - agentes de seguros.

Las cooperativas y sociedades hortícolas no están obligadas a aplicar CCP cuando aceptan cuotas de membresía, ya que las cuotas no son pagos por bienes, obras o servicios. Pero al aceptar el pago por el mantenimiento de la infraestructura, por ejemplo, la seguridad, se deben emitir cheques.

Otros cambios a 54-FZ en cajas registradoras en línea

La Ley 54-FZ sobre cajas en línea dicta algunas reglas más con respecto al mantenimiento de las cajas registradoras. Todos ellos son relevantes para 2020. Hablemos de algunos de ellos.

• Ahora se requiere un código QR en el recibo. Anteriormente, era opcional imprimirlo en el recibo. Sin embargo, un requisito previo para permitir el uso de cajas registradoras era la capacidad técnica para imprimir códigos QR;

Se ha aclarado el procedimiento para las acciones si la organización no aplicó el CCP o lo aplicó en violación. De conformidad con el inciso 4, artículo 4.3 de la Ley 54-FZ, en estos casos, el vendedor genera un cheque de corrección;

Si la empresa se liquida, no se requiere solicitar la baja de la caja registradora. Los propios inspectores lo darán de baja del registro tras su entrada en Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas sobre la liquidación de la empresa (cláusula 18, artículo 4.2 de la Ley 54-FZ).

Resumen de los últimos cambios en impuestos, contribuciones y salarios

Tienes que reestructurar tu trabajo debido a numerosas reformas al Código Tributario. Afectaron a todos los principales impuestos, incluido el IRPF, el IVA y el IRPF.

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